紧急求救。。。。本公司上个月收到辅材一批，货款已付并且上月已经出库使用。但是直到这个月才收到发票。那么我上个月收到货物时该如何做会计处理？这个月收到发票时又该如何做会计处理？多谢多谢！紧急求救。。。。本公司上个月收到辅材一批，货款已付并且上月已经出库使用。但是直到这个月才收到发票。

内部帐就先做了，金额当初买的时候肯定是知道的，内部帐就按照金额写就好了，收到票据以后再补上就行了；外部帐就把这笔账务记到这个月就好了。很简单，不必纠结，求采纳 你入库的时候可定有金额呀， 借：物资采购-辅材数量*单价（买时候商定的价格） 应交增值税-进项税 贷：现金（银行存款或应付账款） 借：原材料（或库存商品） 贷：物资采购 出库时 借：生产成本 贷：原材料 发票来的时候，有差额的话 借：物资采购-辅材 (差额大于预估，小于的话计入贷方) 应交增值税-进项税 贷：现金（银行存款或应付账款） 没有差额，直接把票贴前面就行了

Janet美珍

我们是物业公司，在业主办理退押金的时候业主说押金条丢了，由于我当时查账的失误没查到此笔押金已退，结果让业主写了一个押金条遗失证明，然后就给他退了。现在查出来了也跟业主说明，业主也已将此笔款退回来。请问我现在要做这笔账分录怎么。求解救追回重复退的押金账务处理

重新收回的款项冲减当初支出的款项即可。 增加现金或者银行存款即可。

mao根美

隔壁厂向我厂借用电，电费现金月结，电费只有一张总发票，账务上应怎样处理？代收电费

做成其他应收款~ 原始凭证叫隔壁厂给你~

痛到我眼泪掉下来

我们用现金购货，没有开发票，可以做帐入库吗?本月我司从辅导期一般纳税人转为小规模纳税人，还有留底税额未抵扣，该怎么做帐?货物已卖出，成本怎么核算?没有发票的原材料怎样入库

没开票就暂估入账，收到票后红字冲暂估。

青春张子潇

在合肥代帐会计（一般纳税人）的工资一般是多少

一般来说会计的工资大概在城市的平均水平线靠上一些 在合肥的话，大概4000-6000元左右吧

方小诚

我公司因事故造成一人死亡，并给予了抚恤金（白条一张），我公司应具备什么资料，并相应做怎样的账务处理因公死亡如何入账

北京市按下列规定处理：市地税局以京地税企［1997］581号文件转发了市劳动局《关于印发〈北京市企业职工工伤范围和保险待遇暂行办法〉的通知》。 一、职工因工负伤期间到指定医院治疗发生的医疗费用（包括挂号费、诊疗费、住院费、药费、就医路费等）应从企业“职工福利费”科目中列支，据实在税前扣除。 二、企业按规定支付的丧葬补助费、抚恤费和职工易地安家补助费以及其他费用均应从“管理费用—劳动保险费”中列支，允许在税前直接扣除。 三、企业支付给工伤职工的各项费用，均要严格按照《暂行办法》第四条所规定的比例及标准发放。凡超过规定比例及标准的不允许在税前扣除。通常来说，抚恤金有一定的额度限制标准，同时要有相关部门出具的证明，比如交通事故要有交管部门出具的责任确认书及协调赔偿处理意见等证明材料，特别是死亡要有相关部门出具责任确认书据。如果一般责任事故，在限额内可以扣实扣除；特殊事故涉及犯罪等事故需要有相关部门确认后才可税前扣除。

刘子芝

私车公用缴纳的保险费可以税前列支吗?是否必须要做一个无租租赁协议，相关车辆费用方可企业税前列支?私车公用如何进行账务及税务处理

根据《北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》（京地税企〔2003〕646号）文件的规定：对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除；对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。各地区几乎也是参照此种方式执行，但各地区税务局对保险费的执行都几乎保持一致。

陈豫志

购入原材料一批，收到的增值税专用发票上注明的原材料价款200000元，增值税税额34000元，另支付运杂费1000元，所有款项通过银行转账支付，材料尚未验收入库。怎么做会计分录呢，求帮忙购入原材料一批,收到的增值税专用发票上注明的原材料价款200000元,增值税税额34

付款时:借:预付账款 235000 贷:银行存款 235000货到并认证发票后:借:库存商品 201000 应交税金--应交增值税(进项税额)34000 贷:预付账款 235000

he桂兰

原来是三个人合伙投资50万开的一个饭店，以其中一个合伙人的名义办的个体户的证件，所有执照都办好了，已正常运营三年，现在想改成公司，所在地是浙江省台州市，上次去办证大厅大概问了下，她只说让我先注销，注销后再告诉我之后的流程，也没说明。现在我是怕如果转公司的话，是不是工商，环保，卫生，地税，机构代码，还有店里的帐户等信息，是不是都要重新办过，当是办这些证件下来费了不少事，现在想想还头痛，听别人说就工商那里需要重办，其它过过户下就可以了，是这样的吗?过户什么的手续麻烦吗?要不要重新审批?如果不是这样，那是怎么一个流程。另外办成公司的话是不是要有专门的会计，要给税务提供经营资料，要提供注册资产证明什么的?是不是这样?希望最好是浙江省的，或是明白相关详细流程，或是这样办过的朋友帮帮忙说一下，回答越详细越好，回答好的另外分答谢。饭店个体户转公司

其实很简单,就是先把个体户注销了,然后重新办理公司手续. 注册公司你找个代理就好了,那些手续都要办理的,不过个人感觉饭店除非规模很大,否则不需要以公司名义经营的。注册资产什么的不用,要进行验资的,弄成公司后,帐证什么要比较齐全,会严格规范些. 个人建议你最好找代办公司.工商局那边代办公司一大堆

姐没你想得那么懦弱

请问老师，我公司是育种行业，从农户手里流转得到的土地，为了便于集中管理又转包给农户，我公司负责提供原种和技术，农户进行繁育，所有的生产资料支出由农户负责，收货时我公司按照约定的价格收购，当我公司流转得到的土地时账务怎样处理？将土地转包给农户时又应该走哪个科目呢？我公司执行的是小企业会计制度，不知道该运用哪个科目（就是记载土地流转得到和转包减少该记那各科目），烦劳老师指导！土地流转的账务处理

1、依据农户手里流转得到的土地与农户签订的《土地流转协议》支付相当于租金的土地流转费用，在种子成本中列支。 2、公司负责提供原种化肥在种子成本中列支。 3、公司有农户手中收获时收购费用在成本中列支。 4、公司销售种子收入与上述三项成本（不仅限于上述三项成本）配比结转。 5、公司流转得到的土地与将土地转包给农户不做核算账务处理，只做按照农户设置台账，记载流转土地、转包土地面积和种子收购数量的对比，以考量农户租、包、收种植能力、效果、产量等相关数据。

阳光般灿烂的微笑着

计算本月应付工资的问题，其中车间生产人员工资100000元车间管理人员工资10000元行政管理人员工资5000那么会计分录是：
借：生产成本100000
管理费用10000
制造费用5000
贷：应付职工薪酬——工资115000
那如果还牵涉到代扣房租呢？也要算进应付职工薪酬——工资吗？如果代扣房租共计6000元
谢谢啦~~~回复:计算本月应付工资的问题！

计算工资时的分录是正确的。 代扣房租，应该是在发放工资时扣，这个不能计入成本费用 代扣时： 借：应付职工薪酬－工资 115000 贷：库存现金（或银行存款） 109000 其他应付款－应付房租 6000 代交房产租时： 借：其他应付款－应付房租 6000 贷：银行存款（库存现金） 6000

liu秋凤

采购20万配件，月末销售收入22万，库存还有4万，请问在这种情况下，账务处理？

1、件入库 借：库存商品 20万 借：应交税费-应交增值税-进项税额 3.4万 贷：应付帐款（银行存款） 23.4万 2、销售 借：银行存款（应收帐款） 25.74万 贷：主营业务收入 22万 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 3.74万 3、结转销售成本 借：主营业务成本 16万 贷：库存商品 16万 不用客气。

心如刀割的让你走_

销售原材料取得普通发票怎么做账务处理

借：银行存款哉应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项）

yang媛媛y

请问一下：公司是一家以数码通讯产品销售、售后服务为一体的专业分销公司。经营模式：服务型;
主营产品或服务：
蓝天;中国风双模小灵通;小灵通;

它的账务处理有什么特点，需要交哪些税呢，麻烦了关于主要从事销售服务的账务处理？

它的账务处理属服务型的。数码通讯产品销售做进销差价，缴增值税、所得税、城市建设维护税、教育事业附加费。 售后服务缴营业税。缴营业税、所得税、城市建设维护税、教育事业附加费。

家蔓加油

应付员工工资做代扣社保费怎样做账务处理

1、代扣时 借：其他应付款—个人所得税 贷：应付职工薪酬 2、代缴时 借：其他应付款—个人所得税 贷：银行存款

Blanche林

我们公司６月份的库存盘点的时候漏掉了一部分，到７月份才发现，在不影响利润率的情况要７月份的会计处理要怎么才好点？？可以不可以做到以前年度损益调整里呢？？

不用，如果6月盘亏已经做过账，在7月可以调整，也可以再盘盈做账。

张江清

资本公积转增资本需要进行会计处理吗

资本公积转增资本需要进行会计处理。 具体分录为： 借：资本公积 贷：实收资本 延伸：资本公积金是在公司的生产经营之外，由资本、资产本身及其他原因形成的股东权益收入。股份公司的资本公积金，主要来源于的股票发行的溢价收入、接受的赠与、资产增值、因合并而接受其他公司资产净额等。其中，股票发行溢价是上市公司最常见、也是最主要的资本公积金的来源。当每股资本公积金为1.00元时，该公司股票相应地具备了10转增10的能力。

感情都是私货

公司工资应发数9000元，其中代扣个人部分社保900元，公积金400元，实发7700元。先发放月末分摊，该如何做会计分录，会计新人，求各位大神指点，先谢谢啦~~~~工资的账务处理

借:应付工资9000 贷：其他应付款个人社保900 住房公积金400 银行存款7700

你凭良心说你算老几传奇

事业单位（科研机构-研究所）收到筹建资金和地方政府项目配套资金，用了支付够买办公用品，招待费，伙食费，工人工资等杂费怎么做会计科目还有购买空调，家具等固定资产，购买支票收到银行利息，装修，安装宽带，杂物等费用凭证科目，越详细越好事业单位收到筹建资金怎么做会计凭证？

1、收到筹建资金和地方政府项目配套资金 借：银行存款 贷：其他收入 借：银行存款或零余额账户用款额度 贷：财政补助收入（或上级补助收入） 2、购买办公用品 借：事业支出-基本支出（项目支出）-商品和服务支出-办公费 贷：现金或银行存款 3、招待费 借：事业支出-基本支出（项目支出）-商品和服务支出-招待费 贷：现金或银行存款 4、伙食费 借：事业支出-基本支出-工资福利支出-其他工资福利支出 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款 5、工人工资 借：事业支出-基本支出-工资福利支出-基本工资 事业支出=基本支出-工资福利支出-津贴补贴 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款 6、购买空调、家具 借：事业支出-基本支出（项目支出）-其他资本性支出 贷：银行存款或零余额账户用款额度 同‘时 借：固定资产-专用设备 固定资产-家具 贷：固定基金（新制度下为非流动资产基金） 7、购买支票工本费 借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-办公费 贷：银行存款 8、收到银行利息 借：银行存款 贷：其他收入-利息收入 9、装修费用 借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-维修费 贷：银行存款 10、安装宽带 借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-邮电费或其他商品和服务支出 贷：银行存款 11、杂物等费用 借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-其他商品和服务支出 贷：现金或银行存款

不要正儿八经滴

客户消费5万，开7万发票,对方打款7万,如何退个人2万,账务处理。

借：银行存款 7万 贷：主营业务收入 7万 借：主营业务成本 2万 贷：其他应付款 2万

女人就得越宠越有种

收到保证金借：银存贷：其他应付款——XX公司把保证金转给总公司借：其他应收款——总部贷：银存这样做对不？收保证金账务处理

对，保证金通过其他往来核算。

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