1、一次支付半年房租 借：待摊费用（或预付账款）--房租 30000 贷：银行存款等 30000 2、一次支付一年房租 借：待摊费用（或预付账款）--房租 60000 贷：银行存款等 60000 3、一次支付一年半房租 借：长期待摊费用--房租 60000 贷：银行存款等 60000 注：新会计准则，取消了待摊费用科目；如果你单位执行新会计准则，使用“预付账款”科目。
一、企业负担部分，提取时 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--失业保险 贷：其他应付款--工伤保险 贷：其他应付款--生育保险 二、个人负担部分，在付工资时代扣个人负担部分 借：应付工资 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--失业保险 贷：应付工资 三、上交时的分录 借：其他应付款--养老保险（个人+企业） 借：其他应付款--医疗保险（个人+企业） 借：其他应付款--失业保险（个人+企业） 借：其他应付款--工伤保险（企业） 借：其他应付款--生育保险（企业） 贷：银行存款
如果我没理解错，你公司购入设备用来出租，是吗？ 这不是融资租赁，你公司并没有“融资”。 购入时： 借：固定资产-租出固定资产-** 贷：银行存款 “承租方只需在购买相应数量的配套耗材后就能拥有这台设备。” 那么承租方还需不需要付租金呢？我理解既然是大型设备，是不可能不付的。 每月计提折旧时： 借：其他业务支出 贷：累计折旧 （收取租金时，租金收入计入其他业务收入。不过要强调的是，你公司不是专业租赁公司。） 由于不了解你公司到底经营什么，感觉象是经营与设备配套的耗材，那么销售耗材时计主营业务收入即可。与该固定资产的核算应该不再有什么关联了。 （如果是专业租赁公司，那么收取租金时就应计入主营业务收入，计提折旧应计入主营业务成本，销售耗材则根据经营范围计主营业务收入或其他业务收入）。 个人理解，仅供参考。
如果银行承兑汇票的出票人不是你公司,借:预付账款-XX单位 贷:应收票据如果银行承兑汇票的出票人是你公司,借:预付账款-XX单位 贷:应付票据
只要是费用类科目，月底必须结转余额。红字冲销凭证，单笔结转时也可以采用红字冲销方式反方向结转余额到本年利润科目。
——会计处理大大有误。 楼主有三个误点： 1、工资无论是不是当月发，都要计提。用“应付职工薪酬”科目来核算，计提时，应该包括基本工资、各种津贴、企业应承担的社保费等。 2、分配时，归集到管理费用科目的不应该是实际发放数，而应该是计提数。 发放工资总额＝计提工资总额-企业承担的社保费-代缴的个人社保费-代缴的个人所得税 3、社保费核算时，由企业承担部分应该纳入“应付职工薪酬-工资”里归集，由个人承担的部分则由“其他应收款-代缴社保费”的核算范围。 以下举例说明一下： 就你上述提到的，如果实际发放数是4万元，代缴个人所得税2万元，企业承担的社保费1万元，代缴个人应纳社保费1万元： 1、计提分录 借：管理费用 8 贷：应付职工薪酬-工资 8 2、发放工资分录 借：应付职工薪酬-工资 4 贷：银行存款 4 3、缴社保费时 借：其他应收款-代缴社保费 1 （个人社保） 应付职工薪酬-工资 1 （企业社保） 贷：银行存款 2 4、所有个人社保费和个人所得税都是从个人工资里扣除后，再发放的： 借：应付职工薪酬-工资 1 （个人社保） 贷：其他应收款-代缴社保费 1 （个人社保） 5、代缴个人所得税 借：应交税费-代缴个人所得税 2 贷：银行存款 2 6、所有个人所得税都是从个人工资里扣除后，再发放的： 借：应付职工薪酬-工资 2 贷：应交税费-代缴个人所得税 2 如你上述所说，会计处理肯定出问题了，太混乱，差额应该当做会计更正差错调整过来。如果工资是涉及以往年度的话，原则上要用“以前年度损益调整”科目核算，但因为可能会涉及到企业所得税问题，要找专管员解决，会很麻烦，个人建议不要调整以前年度的工资，余额就当是本年会计更正差错，直接在今年损益里调整过来就好。具体调整分录参照会计更正差错原则，此处不作祥细说明。
要用到应付职工薪酬，属于职工福利的一种：</p>借：应付职工薪酬</p>贷：现金或银行存款</p>计提时：</p>借：管理费用或销售费用或制造费用</p>贷：应付职工薪酬</p>###税法规定企业提供员工生活福利支出可以在职工福利费中列支，支出额控制在工资总额的14%以内，超出部分不可在税前支出，计算所得税时需剔除计算。</p>借：职工福利费</p> 贷：银行存款</p>###垫付；</p>借：其他应收款-xxx</p>贷：银行存款或库存现金</p>###借：应付职工薪酬--福利费</p>贷：现金/银行存款</p>
职工医药费按《企业会计准则第九号——职工薪酬》规定，属于职工福利费用，因此分录应该是：</p>借：应付职工薪酬——职工福利费 3120</p> 银行存款 3120</p>按受益对象不同，还应将其计入相关资产成本或当期损益。</p>
是的。 发货时： 借：发出商品 贷：库存商品 收款时： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 （贷：应交税金--应交增值税（销项税额）） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：发出商品
借：现金 贷：其他应收款
1、收到续保费： 借：库存现金 贷：其他应付款 2、支付保费： 借：其他应付款 贷：库存现金
不可以，我们国家的公司法规定，实收资本必须是出资者实有资本。
如果买了社保，社保局赔付时： 借：银行存款 货：其他应付款-XX 员工拿医院的发票回公司报账， 借：其他应付款-XX 货：现金 货：营业外收入（社保局多赔部分，少赔就入费用） 如果未买社保，我做的是‘管理费用-其他’哈。
借：其他应收款贷：银行存款/库存现金收回来时：借：银行存款/库存现金贷：其他应收款不知道你们公司短期借款给对方是否需要计息呢，若需要计息的话，则每月还需要计提利息。借：应收利息借：财务费用（红字）
清算报告啊，注销一个公司肯定有清算报告，里面有各种债权、债务以及资产的分配方式，要全体股东认可或由法院制定会计师事务所等中介来进行的。
小的商业企业有采用实地盘存法的！ 本月商品销售成本=上月库存商品金额+本月购入商品的金额-本月盘点结存的库存商品金额
本年度的不用以前年度调整这个科目，只在9月份做： 借：预提费用 贷：营业费用
要看支付的月份数,按季度支付要进去待摊,如果是每月一支付的,就直接进入管理费用了.
1、结帐是指在本期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上，于会计期末汇总结算帐户记录中的本期发生额和期末余额，为编制会计报表提供资料。 2、结转费用其实就是期末将损益类账户中的“损”转入“本年利润”，以便计算本期盈利情况。其中也就包括了结转“管理费用”： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 若费用类有贷方发生额，应以抵减后的借方“余额”做上述分录。 3、虽然你没问，但也一并提一下：计算本期盈利除上述结转费用外，还应结转损益类账户中的收入类。 结转后各损益类账户没有余额。 损益的结转有表结和账结两种。每月做以上账务处理的是账结法；每月只结发生额并据以填表而不做上述账务处理，留待年末再做上述账务处理的，称为表结法。
中华。会计网校问个明白回复：包括汇兑损益和手续费。 如果要分那就要查当日汇率了。
记账凭证类型设置必须进行正确性校验设置，即要求用户根据记账凭证类型含义和记 账规则，将该类记账凭证在填制时必有或必无的会计科目进行定义，以便日后会计人员录 人记账凭证时由财务软件自动进行校验和控制。操作例子是：正在输人的收款凭证借方科 目不是“库存现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方不是“库存现金”或“银行存 款”科目，应提示并拒绝执行。在进行记账凭证类型设置时，系统通常提供“借方必有 科目”、“贷方必有科目”、“凭证必有科目”、“凭证必无科目”等四个可定义的栏目，用 户应在这四个栏目中输人要定义的会计科目。
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