借：应收账款——A公司 贷：现金
主要分为三部分 如下<br>发放工资时，借：应付职工薪酬—职工工资（应付工资） <br> 贷：其他应付款—代扣代缴社会保险（代扣代缴个人承担的社保、公积金）<br> 现金或银行存款（实付工资）<br> 应交税费—个人所得税<br>支付社保时，借：其他应付款—代扣代缴社会保险（代扣代缴个人承担的社保、公积金）<br> 应付职工薪酬—社会保险费<br> 应付职工薪酬—住房公积金<br> 贷：银行存款<br>期末结算时，借：管理费用—养老保险等<br> 贷：应付职工薪酬—社会保险费<br> 应付职工薪酬—住房公积金
借用楼上的话: 应该是每个月都是0，所以没有年底。
从银行提取现金30000元，会计分录如下：借：现金30000贷：银行存款30000发放工资完整过程应该是这样的，每月有相关部门编制工资表，会计根据它准备现金，递交发放工资由专人负责，其会计分录如下：提现时：借：现金贷：银行存款发放工资时：借：应付职工薪酬贷：现金工资费用分配时借：基本生产制造费用管理费用销售费用等科目贷：应付职工薪酬不知你单位人数
2010-12-07 12:25 补充问题 这社保费是先从公司银行账户一次性扣除（630.96+254.61）元的， 借：管理费用--劳动保险费 630.96 贷：其他应付款--员工个人社保 254.61 贷：银行存款 885.57 然后发放工资时再从员工工资扣回员工自身应交的254.61元的社保费 借：应付工资 1970 贷：其他应付款--员工个人社保 254.61 贷：现金 1715.39
借；财务费用贷；应付利息
厂里帮我们把款打回来 借：银行存款50000 贷：其他应收款50000 另外你确认收入的同时还要计提销项税
1、公司收货款，为什么使用 贷:库存现金10000 科目。 2、如果是你公司应收的货款，会计分录： 借：销售费用 600 借：财务费用 50 借：库存现金 9350 贷：应收账款 10000
1、借：银行存款 50万 固定资产 130万 无形资产 20万 贷：实收资本 200万 2、借：银行存款 5400000 贷：短期借款 400000 长期借款 5000000 3、借：财务费用 4000 贷：应付利息 4000 4、借：短期借款 400000 应付利息 4000 财务费用 2000 贷：银行存款 406000
借：银行存款</p> 贷：其他应付款（或预收账款）</p>具体看是什么业务</p>
计提：借财务费用 贷 应付利息 支付利息：借 应付利息，贷 银行存款
我觉得应该先转入营业外收入
一、社会保险包括：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。其中：由个人负担的保险是：养老保险、医疗保险和失业保险。 二、会计帐务处理 （一）个人负担部分 发放工资时(按个人交纳比例，从中扣除) 借：应付工资 贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 贷：现金(实际发放的金额) （二）企业负担部分 提取时 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） （三）交纳时 借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额) 贷:银行存款(总交纳的金额)
如果是刚开始新建现金日记帐，期初没有余额，不用填写，直接按照本月编制记账凭证的顺序号登记现金日记帐。同样，银行存款日记帐也没有余额，按照记账凭证直接登记。
首先,你第一个分录应该是在银行取现时才能出的.所以这钟情况是不能出的.然后第二分录,你们没到银行去解汇那肯定没入帐的凭据了.你挂往来,银行会计又和你们公司没来联系,你怎么能挂他的往来呢?但我不知你们公司为什么会做这样开汇票,是想证明你们公司有能力付这笔钱?
提足折旧的固定资产，在没有清理之前，是无须做任何额外的会计处理的。 只需要在账面保留原值和相应的折旧。另外，请确保提足最后一期折旧后的净值占原值的比例应该符合公司的折旧政策。
按新制度的规定，应转入“资本公积——其他资本公积”帐户 借：应付账款 5000 贷：资本公积——其他资本公积 以前的老制度是转作“营业外收入”科目的 借：应付账款 5000 贷：营业外收入 看你们现在执行那个制度决定
1.企业同银行借入一笔期限为5个月的借款为120000元 借：银行存款120000元 贷：短期借款120000元 2.用该款项用于支付A企业的货款 借：应付账款-A企业120000元 贷：银行存款120000元
领用工程物资： 借：在建工程-××工程 贷：库存材料 银行存款支付其他费用： 借：管理费用-其他 贷：银行存款
租金收入属于其他业务收入，应按实际收入记帐纳税 借：银行存款 贷：其他业务收入--房屋市场租金 税金率5%，还有附加税
如果金额不大的话可以暂不作处理，待支付时直接作借：管理费用 贷：现金/银行存。如果每期经营较大的话当期可以作借：管理费用 贷：其他应付款 到支付时借：其他应付款 贷：现金/银行存款
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