比如：出现编码方案的顺默认会计科目的级数为：4-2-2-2-2级你要把它修改为4-2-2级。那么你可进行如下操作：<br/>1将光标移到最末级的那个2字上。直接按delete键，删除之；<br/>2、再将光标向左移动一位，同样也按delete键，删除之；<br/>3、如果想把最高级的那个4改成3,那就选中4,直接按键盘上键3；<br/>4、如果原先的编码级数不够，想增加一级。就请直接把光标移到该编码的第一个空白处，直接按数字键，输入想要增加的一级的位数即可。<br/>5、待所有编码全部修改完成后，按确认即可退出。
职工食堂经费补贴，记入福利费科目还是工资科目呢？很多人说，当然是福利费啦。也有人说，如果记入福利费，超过工资总额14%的部分不得税前扣除，怎么办？温馨提醒您，只要我们将职工食堂经费补贴列入工资薪金制度，并固定与工资薪金一起发放，是可以纳入工资总额，作为计算福利费计算基数的。 《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号） 规定，列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定的，可作为企业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。 因此，只要职工食堂经费符合34号公告的规定，即使会计将其记入了职工福利费，在年度所得税汇算清缴时，是可以调整为工资薪金进行纳税申报
营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育税附加等。三资企业此项指标只含消费税和资源税。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税金业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。从会计科目代码看，你们企业执行的是企业会计准则。要不要在“营业税金及附加”下设置“营业税、城建税、教育费附加、堤围费”明细科目，这要看你们企业是否经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的情况。一般情况，企业不需要在“营业税金及附加”下设置明细科目，但企业经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的业务，从企业管理的需要出发，也可以在“营业税金及附加”下设置明细科目。
发生收入时: 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 然后再根据相关收入计提缴纳营业税 借：主营业务成本 贷：应缴税费-营业税 借：应缴税费-应缴营业税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：劳务成本
《企业会计制度》（会计科目和会计报表）一、总说明 (一)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。企业不应当随意打乱重编。某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。 《企业会计制度》规定的一级科目编码为4位；二级科目编码为6位，其中前四位为其上级（一级）科目编码；三级科目编码为8位，其前六位为其一二级科目编码。一级科目编码的第一位为科目大类：1为资产类，2为负债类，3位所有者权益类，4为成本类，5为损益类。 如：负债类的2171 应交税金 217101 应交增值税 21710101 进项税额 21710102 已交税金 21710103 转出未交增值税
资产类：银行存款、库存现金、应收账款、预付账款、其他应收款、库存商品（二级科目；某型号空调） 负债类：应付账款、预收账款（用来核算预收的空调款）、应交税费（二级科目根据实际情况设定） 所有者权益类：实收资本 成本类：主营业务收入（用来核算卖空调的收入）、其他业务收入（核算卖的配件、售后维修等其他业务的收入）、营业外收入、营业外支出、营业税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用、本年利润、利润分配。
我们用的是用友标准版10.3PLUSI,但是好象会计科目都是根据新会计准则设置的通用会计科目,里面有你不需要的可以进行删除,只保留自己需要的会计科目
1，已经使用的科目无法删除，而且也不建议删除或者修改，你要考虑到以后查账怎么查？ 2，如果实在傲娇的不想用，就直接把这个账套舍弃掉，重新建新账套，想怎么建就怎么建，就这么任性！！！
会计中的借贷其实就是一个符号。有借必有贷，借贷必相等，这是会计的基本原则。资产类、成本类、费用类科目是借方表示增加，贷方表示减少；负债类、收入类、所有者权益类科目是借方表示减少，贷方表示增加；一般来说,资产科目的余额都在借方,表明公司有多少资产。负债科目的余额都在贷方,表明公司所负担的债务。应收账款余额一般在借方，表示企业应收的款项，如果余额在贷方，则相当于企业的负债，是应付的款项。如果资产科目的余额在贷方,则说明该科目属于欠帐,也就相当于负债；如果负债科目的余额在借方则说明该科目是公司的资产,需要回收。成本、费用、损益科目期末结转后，一般无余额。仅供参考，希望对你有所帮助！
基础设置；最右边的财务资料里有一个会计科目；进去之后右上角“文件”；选择“从模版引入科目”，选择相应的会计科目就好了；
一：周转材料，是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，如包装物和低值易耗品，应当采用一次转销法或者五五摊销法进行摊销；企业(建造承包商)的钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等，可以采用一次转销法、五五摊销法或者分次摊销法进行摊销。 在建筑工程施工中可多次利用使用的材料，如钢架杆、扣件、模板、支架等 二：本科目应按照周转材料的种类分别在库、在用、和摊销进行明细核算 周转材料的主要账务处理 公司购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料等 领用周转材料时，采用一次转销法的，领用时应按其账面价值，借记管理费用、生产成本、销售费用等科目，贷记本科目。采用其他摊销方法的，领用时应按其账面价值，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）：摊销时应按摊销借记管理费用，生产成本销售费用等科目，贷记本科目（摊销） 周转材料报废时，采用一次转销法的，应按报废周转材料的残料价值，借记原材料等科目，贷记管理费用、生产成本、销售费用等科目。采用其他摊销法的按应补提摊销额，借记管理费用、生产成本、销售费用等科目。贷记本科目（摊销）：同时，按报废周转材料的残料价值，借记原材料等科目，贷记管理费用、生产成本、销售费用等科目，同时按已提摊销额，借记本科目，贷记本科目（在用）。 采用计划成本进行周转材料日常核算的，领用等发出周转材料时，还应同时结转应分摊的成本差异。 本科目期末借方余额，反应公司在库周转材料的计划成本或实际成本以及在用周转材料的摊余价值。
1、如所用材料属于维修用的，构成家电上的原材料（零配件）的，在购入时应计入原材料科目； 2、在领用进行售后维修时，一般应视属于三包期内的免费维修还是属于收费维修，以判定计入的相应科目； 3、属于免费维修的，所领用材料应计入销售费用，属于收费维修的，所领用材料一般应计入其他业务支出科目； 4、请予核实。
服装行业购买衣架，模特等在低值易耗品科目列支，按照会计制度，采取一次摊销或5:5摊销法进行账务处理。购入，借：低值易耗品，贷：银行存款（现金）摊销，借：管理费用，贷：低值易耗品。
1、国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知国税发[1994]25号财政部发布的《企业财务通则》和《企业会计准则》自1993年7月1日起施行。按照“两则”及有关规定，各类生产经营单位执行新会计制度，统一更换会计科目和账簿后，不再设置“自有流动资金”科目。因此，《中华人民共和国印花税暂行条例》税目税率表中“记载资金的账簿”的计税依据已不适用，需要重新确定。为了便于执行，现就有关问题通知如下：一、生产经营单位执行“两则”后，其“记载资金的账簿”的印花税计税依据改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额。二、企业执行“两则”启用新账簿后，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花。本通知自1994年1月1日起执行。2、除“记载资金的账簿”以外的帐簿按本贴花，每本5元。“以购买印花税票形式缴纳印花税的纳税人，不申报本表...”是纳税人自行购买自行贴花的，不用填写申报表。
借贷记帐法中的借与贷是记帐符号。 凡属资金来源方的科目，借方登记资金的减少，贷方登记资金的增加；相反，在资金占用方面的会计科目，借方登记资金的增加，贷方登记资金的减少。这就是会计记帐的原理。
其实分清这个并不难，我比较喜欢就是做分录。 我觉得一看题就知道做什么科目，做什么分录，最关键的一点就是对会计科目的理解和熟记。 另外，要理解会计五大要素下都有什么科目。 刚开始的时候不要太急，慢慢会熟练的。 比如说，购买一些原材料，但没有付款。 那么你就能想到，资产增加了，未付款，那负债也是增加了。 资产增加了记借方，负债增加肯定是贷方。 那么，分录就是 借：原材料 贷：应付帐款
很明细,税务机关的报表还是按照企业会计制度制作的报表,这种情况现在很多,最有效的方法就是将利润表还原,也就是说,你资产减值损失是属于什么的损失,就按照旧的会计制度恢复到什么科目里去,比如你的减值损失是应收账款,就还原到管理费用里,如果是固定资产,无形资产的就还原到营业外支出里,这是最好的方法,也是没有问题的方法,不怕税务局以后来查
1、冲红调整： 借：应其他应收款 （红数或负数） 贷：银行存款 （红数或负数） 改为正确的 借：应付票据 贷：银行存款 2、直接做调整分录 借：应付票据 贷：其他应收款 建议冲红处理
可以增加，但在软件中如果你初始化的时候没有设置二级科目，那么在你首次设置二级科目时会提示你一级科目的余额将转到二级明细科目中，你确认即可。如需调整，设置好以后即可以进行余额调整。
转账支票用一般用银行存款科目核算。转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；一般分录如下：1、购买转账支票时借：财务费用贷：银行存款2、收到客户销货款的转账支票入公司账时借：银行存款贷：应收账款等3、用支票支付购货款时借：应收账款贷：银行存款
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