你减2加2都是2

本月结转生产工人工资40000元,车间管理人员工资8000元,行政管理部门人员工资6000元,在建工程人员工资5000元,福利部门人员工资5000元,销售部门人员工资6000元.写出分录

借：生产成本--工资 40000 借：制造费用--工资 8000 借：管理费用--工资 11000（6000+5000）借：在建工程--工资 5000 借：销售费用--工资 6000 贷：应付职工薪酬（或应付工资）70000

suri-ONLY7k8od

我收到一张银行承兑汇票的复印件，是背书过来的。我主管告诉我说是借款，我分录这样做借：应收票据贷：其他应付款－－暂借款他说不对，我想问一下，哪里错了吗？银行承兑汇票

你做的分录是正确的，没有问题。

李勤力

公司本月销售一批商品、物流在运货途中破损1件，对方公司拒收一件。货款同时也少打一件的钱。应怎做账？会计分录?谢谢!请教

1、销售时借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（销项税额）同时，结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品 2、收到货款时借：银行存款等贷：应收账款 3、破损1件商品，款未收，暂时在“应收账款”科目上挂账。（1）如果破损的商品由运输公司赔偿借：其他应收款--XX运输公司贷：应收账款（2）如果破损的商品自己公司承担借：销售费用--商品损失（或其他）贷：应收账款

胡达鸣

给你一张现金支票，到银行去取钱，取出钱后再汇款，怎么做会计分录？怎么做会计分录？

提现：借记现金，贷记银行存款付款：借记其他应付款/费用等相应科目，贷记银行存款应收票据明细账与应收账款明细账一样

郭冰晴

请列明细科目及做分录现金付工作服压金3906元

一般是借:預付賬款 3906 ?:現金 3906 支付工作服?r; 借:費用 x ?:預付賬款 3906 現金 x-3906

王崇光

8.甲公司2015年6月25日购入一辆货运汽车，购买价格300000元，增值税率为17%，发生相关费用20000元。该货运补充:该货运汽车由销售部门负责使用和管理，预计使用年限5年，预计净残值为20000元，甲公司采用直线法计提折旧。2015年12月31日预计从该货运汽车的持有和处置中形成的未来现金流量的现值为220000元。要求：
（1）编制汽车购入时的会计分录；
（2）该汽车从何时开始计提折旧？并计算2015年应计提的折旧额；
（3）假定年末一次计提折旧，编制2015年12月31日计提折旧的分录；
（4）计算2015年12月31日货运汽车发生减值的金额；
（5）编制2015年12月31日计提的固定资产减值准备的会计分录。8甲公司2015年6月25日购入一辆货运汽车

借 ?固定资产 ?30万/1.17 <br/>借 ?应交增值税 30万*17% <br/> ? 贷银行存款 30万

能不能让我省点心

我按大家的数字算出来填上去,结果借贷总额不平了,这是怎么回事,大家帮我看看利息收入结转问题

问题的关键在于，你在期末结转时，没有结转财务费用。补做一笔，借：财务费用430.46 贷：本年利润 430.46 也可以在原来结转凭证上面修改一下。

陈佩青

怎样计提教育费附加和地方教育费附加呢？分录是什么？怎样计提教育费附加和地方教育费附加呢？

城建税和教育费附加的计征依据是增值税、消费税和营业税等流转税，如果当月有应交的增值税、消费税和营业税就要按应交金额依规定的比例（不同区域比例不一样）计算应交的城建税和教育费附加。 1、城建税是7%（行政级别为区以上的） 2、5%（行政级别为县、镇） 3、1%（其他行政级别如村的）而教育费附加的税率一般只是 3%（有减免政策）如你所说本月进大于销，没有应交增值税，如果你企业也不是消费税和营业税的纳税人，本月不需交纳城建税，教育费附加。相关账务处理： 1、计提税费时：借：主营业务税金及附加/其他业务支出货：应交税金—城建税其他应交款—教育费附加 2、实际支付：借：应交税金—城建税其他应交款—教育费附加

陈宇霄

AB两家公司属于同一套班子，建立两套帐．Ａ公司支付工程款:1千万,但是帐上没有金额,向B公司借款1千万,并开好收款收据给B,B公司直接从帐户上转帐给工程项目单位,请问，Ａ公司和Ｂ公司对这次借款分别怎么做会计分录？？？关于两个公司之间的借款问题?

1、A公根据收据入账借：工程施工（或预付帐款--工程款）1000万贷：其他应付款--B公司 1000万 2、B公司付款时借：其他应收款--A公司 1000万贷：银行存款 1000万

我是个好好孩子

请问在工资结算汇总表中“上期尾数结转”和“本期结余尾数”是怎样产生的？

由于现在发工资时，有的企业只发到元，元以下的分、角不发，积累取整，这部分钱叫做扣零，将扣零记在“其他应付款——工资扣零”，有的月份多，有的月份少。资结算汇总表中“上期尾数结转”和“本期结余尾数”就是这样产生的。

Bernice蕊

长城公司签发并承兑一张面值额40000元,为期两个月的商业汇票,用以抵押应付账款，怎样做会计分录怎样做会计分录长城公司签发并承兑一张面值额40000元？

收票方：借：应收票据 40000 贷：应收账款-长城公司 40000出票方：借：应付账款 40000 贷：应付票据 40000

遗忘那些卑微的曾经

上年度预提费用提错多提，本年如何更正做分录本年如何更正做分？

以前年度损益调整呢

1嗰尐奇跡_

备付金怎么做分录备付金怎么做分？

会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。会计分录做时要遵循的原则是“有借必有贷，借贷必相等”，你已经知道了，所以分录的另一半就不用我说了。 2 把所有的会计科目分成“资金占用和支出类”和“资金来源和收入类”，前者增加计借方，减少计贷方；后者减少计借方，增加计贷方。如果您觉得正确或者采纳的话，麻烦给我好评哦，谢谢。

Reuben兴伟

会计凭证可以外借自己公司其他部门吗？会计凭证可以外借自己公司其他部门吗？

根据《会计档案管理办法》第七条规定：各单位的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。

杨泉温

我想请问一下，我今年上半年做错了几笔分录，本来这笔费用应该计入管理费用-福利费，但我误将这笔费用记入了营业外支出。还有一笔费用业务招待费我把它做成了营业费用-餐费。我现在应该怎样来改呢？我1月和3月都出现了这种错误，请各位老师指点一下，谢谢！我的问题

把做错的分录全部找出来，用蓝字做相反的科目冲回或者用红字按原分录冲回，然后再做正确的分录就好了，最好在08年底全部完成。

曹冬学

20日收到港币4000预收款，未开收据，分录借：银行存款HKD4000；贷预收款A公司HKD4000今日送货给A公司，附上送货单及收据，请问分录应如何制作？谢谢~~~~预收款！

1、20日收到港币4000预收款，未开收据（假设当日汇率1：1）借：银行存款--港币户(4000HKD) 4000 贷：预收账款--A公司港币户(4000HKD) 4000 2、今日送货给A公司，附上送货单及收据，请问分录应如何制作？(假设不考虑相关税费）借：预收账款--A公司港币户(4000HKD) 4000 贷：主营业务收入 4000

钟向山

我方是子公司多收总部货款200万元，请问，我们如果返还这笔货款的话，分录该怎么做？返还货款金额有没有什么限制？多收货款返还

多收总部货款200万元时借：银行存款（包括多收的200万元在内）贷：营业收入（不考虑税费）或应收账款-总部（货款部份）贷：其他应付款-总部200万（多收部份）返还多收的金额借：其他应付款-总部200万贷：银行存款200万返还多收金额只要真实没有什么限制

王让敬

银行汇款手续费会计分录怎么做银行汇款手续费会计分录怎么？

（1）生产领用——借：生产成本，贷：原材料车间管理人员领用——借：制造费用，贷：原材料管理人员领用——借：管理费用，贷：原材料（2）银行收取手续费——借：财务费用，贷：银行存款

想太多觉得好压抑

员工从一个单位借款，在另一个单位冲销，另一个单位把钱还这个单位怎么做会计分录？另一个单位把钱还这个单位怎么做会计分录？

这个需要写一个三方协议，三方签字盖章，才能在税务上认可。会计分录要看你是站在哪一个单位的立场。所出的分录有些差异。

我爱薯条汉堡

转让无形资产的净利润怎么写分录转让无形资产的净利润怎么写分？

　根据税法的规定，转让无形资产，应当按照转让价款，征收5%的营业税。　　根据企业会计制度的规定，出售无形资产所有权的会计分录为：　　1。取得无形资产出售收入-无形资产帐面价值-出售无形资产支付的相关税费〉0 　　借：银行存款等（取得的出售收入）　　借：无形资产减值准备　　贷：无形资产　　贷：银行存款等（支付的相关费用）　　贷：应交税金——应交营业税　　贷：应交税金——应交城市维护建设税　　贷：其他应交款——应交教育附加费等　　贷：营业外收入——出售无形资产收益　　2。取得无形资产出售收入-无形资产帐面价值-出售无形资产支付的相关税费〈0 　　借：营业外支出——出售无形资产损失　　借：银行存款等（取得的出售收入）　　借：无形资产减值准备　　贷：无形资产　　贷：银行存款等（支付的相关费用）　　贷：应交税金——应交营业税　　贷：应交税金——应交城市维护建设税　　贷：其他应交款——应交教育附加费等　　根据企业会计制度的规定，转让无形资产使用权的会计分录为：　　1。确认转让收入　　借：银行存款等　　贷：其他业务收入　　2。摊销无形资产　　借：其他业务支出　　贷：无形资产　　3。支付相关税费　　借：其他业务支出　　贷：银行存款等　　贷：应交税金——应交营业税　　贷：应交税金——应交城市维护建设税　　贷：其他应交款——应交教育附加费等

Lyle敬毅

请问老师:保险公司全额赔偿我公司的汽车修理费用,是否这笔费用我公司就不用入帐了?保险公司打入我公司帐户的金额怎么做分录?谢谢!帐务处理

你修理的费用借记管理费用，然后保险公司打款进来，就做红字。

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