未开发票作废怎么处?
这个问题比较典型,很多企业都会遇到。发票信息已作废,肯定是不能再走冲红程序了。因为发票作废后,已经没有数据给你“冲”。 一、对方已将发票认证,信息已上传,无法删除,而你们却误作废,稽核系统将出现比对不符,总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》下发核查信息给购货方的主管税务机关核实原因的。 二、因为纳税义务已发生,销售方应将误作废发票相关的收入,作为“未开票收入”如实申报交税!! 三、如果购货方已将该发票申报抵扣,按规定,其主管税务机关应通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》向销售方主管税务机关发出协查信息; 四、销售方主管税务机关到销售方实地核实发票作废原因...全部
这个问题比较典型,很多企业都会遇到。发票信息已作废,肯定是不能再走冲红程序了。因为发票作废后,已经没有数据给你“冲”。 一、对方已将发票认证,信息已上传,无法删除,而你们却误作废,稽核系统将出现比对不符,总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》下发核查信息给购货方的主管税务机关核实原因的。
二、因为纳税义务已发生,销售方应将误作废发票相关的收入,作为“未开票收入”如实申报交税!! 三、如果购货方已将该发票申报抵扣,按规定,其主管税务机关应通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》向销售方主管税务机关发出协查信息; 四、销售方主管税务机关到销售方实地核实发票作废原因以及抄报税情况,并通过系统回函购货方主管税务机关。
购货方主管税务机关视回函情况依法进行处理。 五、按规定:如果销售方是误操作作废并已如实申报交税的,则购货方可以将发票抵扣进项税额,不需要转出,也不需要重开发票了。 如果不同时符合“误操作作废并已如实申报交税”的条件,主管税务机关将要求购货方必须作进项转出处理,购货方在补税后可要求销售方重开发票。
这样也可以堵住销售方少交税的漏洞。所以销售方如实交税很重要。 六、另外,关键还要看当地税务人员对相关文件的理解程度,执行文件是否规范。为保险起见,购货方主管税务机关一般都会要求其作转出处理的,那就肯定得重开发票了,这样一来,如果销售方前面已作为“未开票收入”如实交税,再申报时就只能填列一笔同样金额的负数冲回了。
七、特别注意,不允许直接重新开具发票给对方!销售方重开发票的前提是:1、如果购货方已将发票申报抵扣,协查处理完毕后,购货方必须提供相关进项转出的纳税申报表、会计凭证、完税证或缴款书给销售方;2、如果对方认证发票而不申报抵扣,请购货方主管税务机关出具书面证明,转交给销售方,说明该企业认证了发票而不申报抵扣。
总之,口说无凭!!否则如果造成对方重复抵扣了进项税额,你们销售方实际上相当于虚开了其中一份发票,将受处罚! 所以,《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》的协查信息很快就会下达了的。你们一方抵扣,一方将收入正常交税。
然后耐心等候并配合好主管税务机关的协查即可。###估计被骗了###销售方的操作失误而造成,一切后果都应该由销售方承担。因为,销售方开具发票给购货方,那销售方就不可以在不确定购货方有没有认证本发票之前,而且三联发票都没有齐全的前提下作废该发票。
早点去国税,别拖了,接受处罚吧。###应该有购方申请开红字发票申请单,然后将税务机关开具的纸质通知单交给销方开具红字专用发票。收起