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会计一个月的转账凭证有哪些啊?

会计一个月的转账凭证有哪些啊?

    一般企业期末(月底)结转的主要内容和分录: 1、计提折旧 借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧 2、结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品...全部

    一般企业期末(月底)结转的主要内容和分录: 1、计提折旧 借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧 2、结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借:生产成本 贷:制造费用 3、结转完工入库产品 借:库存商品 贷:生产成本 4、计提营业税及附加税(增值税不在本科目核算) 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金—应交营业税(交增值税的一般纳税人不交此税) 应交税金—应交城建税 其他应交款—应交教育费附加 其他应交款—应交地方教育费附加 (有的地区没有此税) 5、结转本月销售商品成本和税金 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 6、结转本月收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 7、结转本月利润 借:本年利润 贷:管理费用 营业费用 财务费用 利润分配—未分配利润 (若亏损,做借方) 8、结转应交增值税 1)结转进项税额 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2)结转销项税额 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3)结转应缴纳增值税(即进、销差额) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税。
    。收起

2017-07-01 11:00:55
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