补交去年的增值税怎么做分录

补交去年的增值税怎么做分录

根据你的提问，税务机关认为你们有收入不入帐的问题，这些收入应该缴纳增值税1700元，即有10000的收入没有入帐，现在税务机关要求你们补增值税、补企业所得税，所以分录应该这么做： 1、补收入和补增值税 借：应收账款11700 贷：以前年度损益调整10000 贷：应交税金－应交增值税1700 2、结转上年的收入 借：以前年度损益调整10000 贷：利润分配－未分配利润10000 3、补提上年的所得税 借：利润分配－未分配利润10000×33% 贷：应交税金－所得税10000×33% 4、补交增值税和所得税 借：应交税金－所得税10000×33% 借：应交税金－应交增值税1700 借：营业外支...全部

  根据你的提问，税务机关认为你们有收入不入帐的问题，这些收入应该缴纳增值税1700元，即有10000的收入没有入帐，现在税务机关要求你们补增值税、补企业所得税，所以分录应该这么做： 1、补收入和补增值税 借：应收账款11700 贷：以前年度损益调整10000 贷：应交税金－应交增值税1700 2、结转上年的收入 借：以前年度损益调整10000 贷：利润分配－未分配利润10000 3、补提上年的所得税 借：利润分配－未分配利润10000×33% 贷：应交税金－所得税10000×33% 4、补交增值税和所得税 借：应交税金－所得税10000×33% 借：应交税金－应交增值税1700 借：营业外支出－滞纳金 贷：现金、银行存款 因为现在专管员要求你补缴纳增值税、补计算收入，所以，对07年的企业所得税有影响的，你报企业所得税申报表的时候要调整这部份的收入。
   滞纳金是不可以在企业所得税前扣除的。收起