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应付工资

本月工资本月发放，是否还需作计提？分录应该如何做？ 本月个人所得税及社保如何做分录？

6个回答
专业知识 知识技能 计提

不用计提，可直接计入生产成本、费用， 借：生产成本（生产工人工资） 借：制造费用（车间管理人员工资） 借：营业费用（销售人员工资） 借：管理费用（中上层管理人员工资） 借：应付福利费用（食堂、卫生员等人员工资） 贷：应付工资 工资当月发放时 借：应付工资 贷：其他应付款--代扣养老保险费-个人交费部分明细--代扣代交个人所得税-明细 贷：现金

不用计提，可直接计入生产成本、费用， 借：生产成本（生产工人工资） 借：制造费用（车间管理人员工资） 借：营业费用（销售人员工资） 借：管理费用（中上层管理人员工资） 借：应付福利费用（食堂、卫生员等人员工资） 贷：应付工资 工资当月发放时 借：应付工资 贷：其他应付款--代扣养老保险费-个人交费部分明细--代扣代交个人所得税-明细 贷：现金 收起

2018-04-13 07:03:55
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可不计提。 发放工资时 借：应付工资 贷：现金 贷：应交税金－代扣个人所得税 贷：其他应付款－代扣个人保险、公积金 虽不计提，但要做工资分摊 借：成本、费用科目 贷：应付工资 应付工...全部

可不计提。 发放工资时 借：应付工资 贷：现金 贷：应交税金－代扣个人所得税 贷：其他应付款－代扣个人保险、公积金 虽不计提，但要做工资分摊 借：成本、费用科目 贷：应付工资 应付工资科目用来归集企业应付职工的工资总额，所以不应不通过应付工资科目而直接入成本费用等收起

2018-04-13 06:03:55
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不用计提，可直接计入生产成本、费用， 借：应付工资 代扣养老保险费-个人交费部分 代扣个人所得税-明细 贷：现金 其他应付款

不用计提，可直接计入生产成本、费用， 借：应付工资 代扣养老保险费-个人交费部分 代扣个人所得税-明细 贷：现金 其他应付款收起

2018-04-13 05:03:55
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   若计提 提现金准备发放时 借：现金 贷银行存款 发放时 借我：应付工资 贷：现金 贷：其他应付款-代扣个人所得税 贷：其他应付款...全部

   若计提 提现金准备发放时 借：现金 贷银行存款 发放时 借我：应付工资 贷：现金 贷：其他应付款-代扣个人所得税 贷：其他应付款-代扣养老保险等 工资分配（或计提工资） 借：管理费用等 贷：应付工资 若不计提 借：管理费用等 贷：现金 贷：其他应付款-代扣个人所得税 其他应付款-代扣养老保险金等。
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2018-04-13 04:03:55
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楼上说得差不多了

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2018-04-13 04:03:55
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发放工资直接发放,分录 借:应付工资 贷:银行存款(现金) 在分摊工资时,在计提,在进成本.分录: 借:生产成本(管理费用等) 贷:应付工资(计提) 在分摊,分录 借:应付工资(...全部

发放工资直接发放,分录 借:应付工资 贷:银行存款(现金) 在分摊工资时,在计提,在进成本.分录: 借:生产成本(管理费用等) 贷:应付工资(计提) 在分摊,分录 借:应付工资(工资的明细,如奖金,考核奖等) 贷:应付工资 代扣养老保险费-个人交费部分 代扣个人所得税-明细 贷：现金 其他应付款 收起

2018-04-13 04:03:55
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A公司原持有B公司60%的股权，其账面余额为9000万元，计提减值准备100万元。20×6年1月6日，A公司将其持有的对B公司30%的股权出售给某企业，出售取得价款5400万元，当日被投资单位可辨认净资产公允价值总额为24000万元。A公司原取得对B公司80%股权时，B公司可辨认净资产公允价值总额为15000万元（假定可辨认净资产的公允价值与账面价值相同）。自取得对B公司长期股权投资后至处置投资前，B公司实现净利润6500万元。假设B公司一直未进行利润分配。除所实现净损益外，B公司未发生其他计入资本公积的交易或事项。本例中A公司按净利润的10%提取盈余公积。在出售20%的股权后，A公司对B公司的持股比例为40%，在被投资单位董事会中派有代表，但不能对B公司生产经营决策实施控制。对B公司长期股权投资应由成本法改为按照权益法进行核算。要求;编制核算方法转换的分录长期股权投资核算方法转换

公司 股权 可辨认 核算

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