关于会计分录的问题

转存的钱要怎样做会计分录

会计分录

例如9月的工资是不是在9月做计提分录，然后10发放的时候在做发放分录，？我们公司做的是10月计提9月的在发放9月的，这样做规范么？工资发放及计提的分录怎么做

计提 规范 是不是 时候

购进商品、接受劳务支付现金的推导公式:
主营业务成本其他业务成本(对应存货减少的部分，如:销售材料结转的成本)存货的意外减少(指的是未对应“主营业务成本”和“其他业务支出”的存货减少部分。如:管理部门领用材料)(存货期末余额-期初余额)(应付票据的期初余额-期末余额)(应付账款的期初余额-期末余额)(预付账款的期末余额-期初余额)本期进项税发生额-存货的意外增加(指的是非购买渠道造成的存货增加。如:折旧计入制造费用的部分;应付职工薪酬计入“生产成本”或“制造费用”的部分)
关于上面这个公式，我就想问存货，应付票据，应付账款是期初余额减期末余额还是期末减期初，这个是怎么确定的呢有关现金流量表

期初余额 存货 期末余额 制造费用

怎样计算预付款项，预收款项，应付账款，应收账款计算啊?为什么不能通过总账直接填写的?无从下笔啊。会计科目期末余额
借方贷方
库存现金380
银行存款65000
其他货币资金1220
应收账款36400
坏账准备500
原材料27400
库存商品41500
材料成本差异1900
固定资产324500
累计折旧14500
固定资产清理5000
长期待摊费用39300
应付账款31400
预收账款4200
长期借款118000
实收资本300000
盈余公积1500
利润分配8700
本年利润50000
合计535700535700
应收账款有关明细账期末余额情况为:
应收账款-A公司贷方余额5000
应收账款-B公司借方余额41400
4.应付账款有关明细账期末余额情况为:
应付账款-C公司贷方余额39500
应付账款-D公司借方余额8100
5.预收账款有关明细账期末余额情况为:
预收账款-E公司贷方余额7200
-F公司借方余额3000
流动资产合计(188600)元，怎样计算出来的。怎样计算预付款项，应收账款计算啊?

账款 应付账款 期末余额 贷方余额

某公司给我公司50万，用来铺设地平等工程，虽然场地建好是我公司用，但是算作对方固定资产，那么我还如何做会计分录。是做我公司收入，然后工程所需款做成本吗，会计分录怎么做。某公司给我公司50万，用来铺设地平等工程，虽然场地建好是我公司用，但是算作对方固定资产，那么我还如

公司 会计分录 工程 固定资产

有两同老板公司预收时两公司分别收钱发票开了同家公司应该处理让另公司把预收款项给开票公司会计账上应该做分录关于预收款项开票的问题

预收款 开票 公司 会计账

我知道出纳应该管现金，会计管账。但是，出纳应该登记现金与银行存款日记账，那是不是说明有关现金与银行存款的凭证应该由出纳来填写？不然出纳总不能照着会计填写好的凭证来入账吧？那月底出纳与会计对账时还有什么意义呢？很困惑，请哥哥姐姐帮帮忙请问，出纳与会计具体应如何分工？

现金 银行存款 凭证 日记账

借：银存
贷:应收账款
怎么调？分录把预收账款记到应收账款，怎么办？

账款 银存 怎么办

更改营业执照所产生费用怎么做分录

营业执照 费用 产生

在具有商业实质，且换入资产或者换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，下列说法正确的有（）。
A.
如果换出的资产是固定资产、无形资产等，则换出的固定资产和无形资产的账面价值和公允价值之间的差额计入营业外收支
B.
如果换出的是企业持有的存货，则需要按照公允价值确认收入，同时按照账面价值结转成本
C.
如果换出的资产是可供出售金融资产，则可供出售金融资产账面价值和公允价值之间的差额，确认资本公积
D.
如果换出的资产是投资性房地产，则投资性房地产的账面价值和公允价值之间的差额计入营业外收入或者营业外支出在具有商业实质，且换入资产或者换出资产

公允 价值 资产 账面

准则下的待摊费用

各位好，新准则下取消了待摊费用这个科目，那在实际发生需摊销的业务时，以下帐务处理是否正确，盼讨论:

假设1月支付本年度房租12000元，同时收到租赁发票，在发生时直接记入“预付账款”

借:预付账款12000
贷:银行存款12000

在每个月也要同之前的“待摊费用”一样，在每月内平均将预付账款结转为费用

借:管理费用1000
贷:预付账款1000租赁发票附在第一次摊销后新准则下的待摊费用

待摊费用 账款 准则 发票

我公司从2月份开始交公积金1000元，如何做会计分录？谢谢！

会计分录 公积金 谢谢 月份

在结转销售成本时,如果库存商品不足结转销售成本又未暂估时,怎么作账?我公司是卖油公司很多油的品种都是可以混的比如我卖汽油93号50吨可是库存只有40吨剩下的我就用97号汽油转单价反正差不多我的问题就是转成本是两种油那我做销售收入的凭证是就做93呢还是10吨94呢，请赐教（税务账）如果库存商品不足结转销售成本又未暂估时,怎么作账?

库存商品 成本 汽油 油公司

我打了165万付争地款，。其中50万是保证金，115万是争地款。，会计分录怎么做，跪求高手帮忙

地款 会计分录 保证金 高手

我们是工业企业，包括有生产楼和员工宿舍，电表是分开的。现在供电局给了我们《用电缴费通知单》分别是“工业100%”和“住宅100%”，电费都是经公司公账划出的。请问“住宅100%”部份可以开发票吗？分录怎么做呢？工业企业的住宅用电能开发票吗

开发票 住宅 工业 公账

生产企业供水管道怎么做分录

供水管 企业

主营业务收入收入未到账怎样做会计分录

会计分录 主营业务

装修公司收入做借：主营业务收入贷：银行存款那装修工程退款怎么做分录?装修公司收入做借：现金贷：主营务收入那装修工程退款怎么做分录?借：主营业务收入贷：银行存款？这样做的话月末期间损益结转是红字借方？求解主营业务收入贷：银行存款那装修工程退款怎么做分录?

银行存款 主营业务 工程 借方

设备是租来的，现在不能用了，需要更换其中的一部分，12000元。运费200。问该怎么做分录

退还预收帐款的分录
为什么是借这个科目？
借:应收帐款--(往来单位)**公司
贷：库存现金退还预收帐款分录

帐款 库存现金 科目 单位

我将万元版的发票日期开的早于领购发票的日期了，比如是12/29领购，开了12/22日，在今年的四月发现，红字更正，并将发票联追回，想问一下，这样的操作是规范的吧?还有我开了红字和蓝字的发票，需要做什么分录么?求高手。谢谢!!!我将万元版的发票日期开的早于领购发票的日期了

发票 蓝字 红字 高手

诉讼费应计入哪个科目？诉讼费应计入哪个科目？

诉讼费 科目

装饰公司工地收到甲方工程款应计入哪个会计科目？装饰公司工地收到甲方工程款应计入哪个会计科目？

会计科目 甲方 工程款 工地

现在还有没有低值易耗品这个会计科目了？没有的话一级科目是什么？现在还有没有低值易耗品这个会计科目了？

低值易耗品 会计科目 科目

不带息的商业汇票计入什么科目?不带息的商业汇票计入什么科目？

科目 汇票 商业

厂房租金应计入哪个科目？厂房租金应计入哪个科目？

科目 厂房 租金

贷款担保费要计入哪个科目?贷款担保费要计入哪个科目？

担保费 科目 贷款

房产税应记哪科目？房产税应记哪科目？

房产税 科目

车费计入什么科目？车费计入什么科目？

车费 科目

维修费用计入什么科目？维修费用计入什么科目？

科目 费用

小会计准则下辅助材料计入哪个科目？小会计准则下辅助材料计入哪个科目？

辅助材料 会计准则 科目

贷款利息支出计入什么科目？贷款利息支出计入什么科目？

科目 贷款

房租费计入什么科目?房租费计入什么科目？

房租费 科目

房屋租金支出计入哪个科目?房屋租金支出计入哪个科目？

科目 租金 房屋

支付的土地评估费计入哪个科目？支付的土地评估费计入哪个科目？

评估费 科目 土地

车费住宿费餐费应该计入哪个科目？车费住宿费餐费应该计入哪个科目？

餐费 住宿费 车费 科目

受托代销商品款是什么科目、借贷如何？受托代销商品款是什么科目？

科目 商品 借贷

工程工具在会计上计入什么会计科目？工程工具在会计上计入什么会计科目？

会计科目 工具 工程

公司罚款收入计入什么科目？公司罚款收入计入什么科目？

科目 罚款 公司

支付展位设计费计入什么科目?支付展位设计费计入什么科目？

设计费 展位 科目

拜神用品计入什么科目？拜神用品计入什么科目？

科目 用品

预提房屋的租赁费到底计入什么科目？预提房屋的租赁费到底计入什么科目？

预提 租赁费 科目 房屋