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本有计提费用如何结转

例:我上月计提电费1000元,会计分录:借:管理费用1000.贷:预提费用1000.但我本月去交上月电费实交电费987元是上月实际用.会计分录:借:预提费用987.贷:现金987.现在我计提本月电费1500元.会计分录:借:管理费用1500贷:预提费用1500.如果本月要做结转利润.那管理费用2500元是否结为:借:本年利润2500.贷管理费用2500.我觉得这样是错,但我又不怎样做,因为实际上费用是用987元,而结转2500元根本不符,请各位指教

    1、电费可以不预提,按照实际支付金额入账,计入相关费用中。 2、如果预提的话,帐务应该这样处理: (1)上月预提电费 借:管理费用 1000 贷:预提费用 1000 (2)月末结转时 借:本年利润 1000 贷:管理费用 1000 (3)实际支付电费时 借:预提费用 987 贷:现金 987 (4)上月多提的13元,可以做冲销...全部

    1、电费可以不预提,按照实际支付金额入账,计入相关费用中。 2、如果预提的话,帐务应该这样处理: (1)上月预提电费 借:管理费用 1000 贷:预提费用 1000 (2)月末结转时 借:本年利润 1000 贷:管理费用 1000 (3)实际支付电费时 借:预提费用 987 贷:现金 987 (4)上月多提的13元,可以做冲销凭证,也可以挂在预提费用账户上,年终作冲销调账处理。
     如果作冲销时,摘要写,冲销多提电费 借:管理费用 13(红字) 贷:预提费用 13(红字)。收起

2018-05-26 17:30:45
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这个预提,如果实际发生的比预提的多,可以用红字冲回多提部分,或者下月少提一点,总数对就行了,

这个预提,如果实际发生的比预提的多,可以用红字冲回多提部分,或者下月少提一点,总数对就行了, 收起

2018-05-26 16:22:45
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