全年暂估库存,今天发票到;怎样会计分录
1、如果上年暂估入库没有销售,会计分录
(1)冲销暂估入库
借:库存商品 10万(红字)
贷:应付账款--暂估入账 12万(红字)
(2)根据发票做帐
借:库存商品 12万
贷:银行存款等 12万
2、如果上年暂估入库全部销售了
(1)冲销暂估入库
借:库存商品 10万(红字)
贷:应付账款--暂估入账 12万(红字)
(2)根据发票做帐
借:库存商品 12万
贷:银行存款等 12万
(3)调整上年暂估结转成本少记金额时
借:以前年度损益调整 2万
贷:库存商品 2万
(4)结转时
借:利润分配--未分配利润 2万
贷:以前年度损益调整 2万。 全部
1、如果上年暂估入库没有销售,会计分录
(1)冲销暂估入库
借:库存商品 10万(红字)
贷:应付账款--暂估入账 12万(红字)
(2)根据发票做帐
借:库存商品 12万
贷:银行存款等 12万
2、如果上年暂估入库全部销售了
(1)冲销暂估入库
借:库存商品 10万(红字)
贷:应付账款--暂估入账 12万(红字)
(2)根据发票做帐
借:库存商品 12万
贷:银行存款等 12万
(3)调整上年暂估结转成本少记金额时
借:以前年度损益调整 2万
贷:库存商品 2万
(4)结转时
借:利润分配--未分配利润 2万
贷:以前年度损益调整 2万。
收起