58万个问题
6万个问题
应收账款出现贷方余额，应转入预收账款，不能转入应付账款，说明往来户提前支付了账款，属于预收账款账务处理。 借：应收账款 贷：预收账款 等再发生与该往来户的销售业务时再冲减预收账款你能明白吗？ 借：预收账款 应收账款（银行存款） 贷：主营业业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
我们下属的一个部门人负责人将10月份营业款未上缴4211.06元便请假了， 借：应收账款 4211.06 贷：主营业务收入 4211.06 （不考虑税金的话，正确） 扣工资2580元 借：应付工资 贷：应收账款 （正确） 他欠物业费我我们替他先付了109.07元， 借：其他应收款 109.07 贷：现金 109.07 我们替他付的109.07元，他把钱给我们了 借：现金 109.07 贷：其他应收款 109.07 现在回来了报销的费用为1818元， 借：管理费用 1818 贷：应收账款 1631.06 现金 186.94
这是两个不同的概念。 一，“预收账款”，是核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。 企业向购货单位预收款项时， 借：银行存款 贷：预收帐款 预收帐款情况不多的企业，也可以将预收的款项直接记入“应收帐款”科目的贷方，不必设“预收账款”科目。 “预收帐款”属于资产负债类。 二，“应收账款”，是核算企业因销售商品、产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 企业发生应收帐款时，按应收金额， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税金一应交增值税（销项税额） 企业收回应收帐款时， 借：银行存款 贷：应收帐款 “应收帐款”属于资产类科目。
确认销售时应做的会计分录借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)收到给客户让利后的应收帐款时做如下会计分录借:银行存款(现金) 财务费用(让利的金额) 贷:应收帐款
借：营业外支出 贷：应收账款——客户
应该作为坏账损失处理，会计分录为： 借：资产减值损失 贷：应收账款
科科目是吗？“借”应收账款－对方全称（金额红水或负数）“贷”预收账款－对方全称（正数）
1、销售商品，少收或者多收的货款，会计分录怎么作？ （1）少收货款通过“应收账款”科目。 借：银行存款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税 （2）多收货款通过“应付账款”科目。 借：银行存款 贷：应付账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税 2、购入商品，少付或者多付？ （1）购入商品，少付款通过“应付账款”科目。 借：原材料（或库存商品） 贷：银行存款 贷：应付账款 （2）购入商品，多付款通过“应收账款”科目。 借：原材料（或库存商品） 借：应收账款 贷：银行存款
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2006年： 借：资产减值损失 4,800.00 贷：坏账准备 4,800.00 2007年 1借：资产减值损失 506.00 贷：坏账准备 506.00 2008年： 借：资产减值损失 50,756.00 贷：坏账准备 50,756.00 2009年： 借：坏账准备 62.00 贷：资产减值损失 62.00 祝您工作愉快！
购买商品或原料时: 借:库存商品/原材料--具体产品名称 应交税金-增值税-进项税(如有税金) 贷:应付账款(未付款)--供应商名称 银行存款/现金(付款的) 销售商品做收入时: 借:应收账款--客户名称 贷：应交税金-增值税-销项税（如有税金） 主营业务收入 收到货款时： 借：银行存款/现金 贷：应收账款--客户名称 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品--具体产品名称
应收账款余额在借方-别人欠款，分录为： 借：应付账款（应付账款减少） 贷：应收账款（应收账款平） 理解为：货款冲抵欠款，一项资产减少，导致一项负债减少。 应收账款余额在贷方-欠别人款，分录为： 借：应收账款(贷方红字-应收账款平） 贷：应付账款（应付账款增加) 理解为：预付款转入应付款，一项负债减少，导致一项负债增加。
如果平时没有计提坏帐准备的，发生坏帐时，经单位领导批示，还须报税务审批后直接进入“管理费用--坏帐损失”或者“营业外支出”。
打印应收账款科目余额表，按客户逐笔与所交接账单进行对账，对账无误后填写交接手续，一般是应收账单分数、应收金额（必须与应收账款科目余额表余额一直）、以及发 票开具情况。
可以做借：营业外支出，贷：应收账款 ——执行小企业会计准则的可以这么做。执行会计准则的，需要计提坏账准备。使用备抵法来处理发生的坏账。借：资产减值损失贷：坏账准备借：坏账准备贷：预收账款等科目。----
提取坏账准备一般是财务部门牵头拟定方案，经过董事会或经理办公会审批后，会计进行账务处理。 如果有证据证明应收账款确实无法收回，应该作为坏账来处理，而不是计提坏账准备。 根据企业会计准则的规定，提取坏账准备一般采用账龄分析法和个别认定法，如果本单位会计政策规定有计提取坏账准备的比例，一般需要再经过董事会或经理办公会审批。如果按照个别认定法来计提坏账准备，由于金额较大，性质比较严重，应该经过董事会或经理办公会审批.
1、48万买材料无所谓“垫资”，因为是你承接的项目，将来核算时找齐借：工程施工--材料费 48万 贷：银行存款 48万2、收到对方公司20万元工程款借：银行存款 20万 应收账款 50万 贷：预收账款 70万是否要进行成本核算？施工企业成本核算的主要分录：1、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 2、发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 贷：银行存款（或累计折旧等） 3、发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 4、工程完工结算 借：工程结算成本 贷：工程施工 5、结转成本 借：本年利润 贷：工程结算成本6、工程完工结算时 借；预收账款 贷：工程结算收入 7、结转收入 借：工程结算收入 贷：本年利润
应收账款不属于营业收入，但应收账款的贷方基本上是营业收入。 如：借：应收账款 贷：主营业务收入
客户的提成款冲减应收账款，需要客户开具发票方能冲减，分录如下：借：销售费用－佣金 贷：应收账款
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