28万个问题
49万个问题
从银行提现 借:现金 贷:银行存款 购货一批2000元,用现金支付,没有票最好不要从帐面上走,因为没有发票的东西是不能税前列支的,如果你硬要从帐面上走的话,也要在年底纳税调整的时候调整出来,不然的话,让税务局查出来要罚款的.
信用证存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。 企业向银行申请开出信用证，用于支付供货单位的购货款项。根据开户银行盖章退回的“信用证委托书”回单。编制会计分录 借：其他货币资金──信用证存款 贷；银行存款 支付开证手续费： 借：财务费用 贷：现金、银行存款等 企业在收到供货单位信用证结算凭证及所附发票账单，并经核对无误后进行账务处理 借：物资采购 应交税金──应交增值税（进项税额） 贷；其他货币资金──信用证存款 企业收到未用完的信用证存款余额时 借：银行存款 贷：其他货币资金──信用证存款
购货方可以凭红字发票，做如下分录： 借：库存商品等（红字） 应交税费-应交增值税（进项税）（红字） 贷：应付账款等（红字
购货方可以凭红字发票，做如下分录： 借：库存商品等（红字） 应交税费-应交增值税（进项税）（红字） 贷：应付账款等（红字）
大多进成本的。 如果是一般纳税人企业，则： 借：存货 （买家+运费*93%） 应交税费-应交增值税（进项税额） （买家的进项税额+运费*7%） 贷：银行存款/现金/应付账款 如果是小规模纳税人，直接进成本了，分录如下： 借：存货 贷：银行存款/现金/应付账款
这种情况应属于售后回购了，以下供参考： 1．企业会计制度的有关规定。售后回购，是指销售商品的同时，销售方同意日后重新买回所销商品的销售。《企业会计制度》规定，在售后回购业务中，在通常情况下，所售商品所有权上的主要风险和报酬没有从销售方转移到购货方，因而不能确认相关的销售商品收入。会计按照“实质重于形式”的要求，视同融资进行账务处理。 [例15]甲公司为增值税一般纳税人，2001年3月1日向乙公司销售商品一批，增值税专用发票上注明的价格为2 000 000元，增值税税额为340 000元，此批商品的实际成本为1 600000元。双方所签协议中规定，甲公司应在2001年8月31日以不含增值税的价格2 200 000元购回所售商品。商品已发出，货款已收到。 甲公司的会计分录为：返回 (1)发出商品时： 借：银行存款 2 340 000 贷：库存商品 1 600 000 应交税金——应交增值税(销项税额) 340 000 待转库存商品差价 400 000 (2)由于回购价格大于原售价，应在销售与回购期内按期计提利息费用，计提的利息费用直接计入当期财务费用。这是因为售后回购从本质上看是一种融资交易，回购价大于原售价的差额应视为融资费用，计提后计入当期财务费用。3—8月份每月应计提的利息费用为40 000元(200 000÷5个月)。 借：财务费用 40 000 贷：待转库存商品差价 40 000 (3)在8月31 H甲公司购回该批商品时，增值税专用发票上注明的价格为2200000元，增值税税额374 000元。 借：库存商品(物资采购) 2 200 000 应交税金——应交增值税(进项税额) 374 000 贷：银行存款(应付账款) 2 574 000 借：待转库存商品差价 160 000 财务费用40 000 贷：库存商品(物资采购) 200 000 2．税法规定。税法上则把售后回购业务视为销售、购入两项经济业务。在实际交易中，企业销售时已按规定开具发票并收取价款，这已构成计税收入。同时按照税法规定，企业在销售时还应该计征城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。企业所得税的计算，应按企业所得税年度纳税申报表的有关内容填列，将销售时的售价填入“销售(营业)收入”栏目中，将成本填入“销售(营业)成本’’栏目中，缴纳的城市维护建设税和教育费附加填入“销售税金及附加”栏目，计算应缴纳的企业所得税。返回 3．差异分析。会计上对售后回购业务不确认为销售商品，而按照“实质重于形式”原则，视同融资作账务处理。而税法上则把售后回购业务视为销售、购入两项经济业务处理。
你开出通知单，说明你此张发票还没有认证，对方才能开红字发票，你前一张发票不用做帐，如你已认证，对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方，你原来此发票做的什么科目，现在就用什么科目冲回，等对方再开出正常的发票你再做帐。或你现在把前一张发票退给对方，让对方快点开出对的发票，你用对的发票做帐也行。
你开出通知单，说明你此张发票还没有认证，对方才能开红字发票，你前一张发票不用做帐，如你已认证，对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方，你原来此发票做的什么科目，现在就用什么科目冲回，等对方再开出正常的发票你再做帐。</p>或你现在把前一张发票退给对方，让对方快点开出对的发票，你用对的发票做帐也行。</p>
<br/><p>我方当月申请开具红字发票，并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后建的账务处理该怎么做：<br/>借：xxxx（红字）<br/>贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出（红字）<br/><br/>再做<br/>借：库存商品（红字）借：应交税金-进项税额（红字）贷：预付账款/应付账款（红字）<br/><br/>收到货款后，<br/>借：银行存款贷：预付账款/应付账款<br/><br
<br/><p>我方当月申请开具红字发票，并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后 建的账务处理该怎么做：<br/>借：xxxx（红字）<br/>贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出（红字）<br/><br/>再做<br/>借：库存商品（红字）借：应交税金-进项税额（红字）贷：预付账款/应付账款（红字）<br/><br/>收到货款后，<br/>借：银行存款贷：预付账款/应付账款<br/><b
购货方可以凭红字发票，做如下分录： 借：库存商品等（红字） 应交税费-应交增值税（进项税）（红字） 贷：应付账款等（红字）###已经付款的 借：应收账款 贷:材料采购###1、部分商品退货的，购货方根据重开的专用发票发票联，作会计分录： 借：商品采购 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 2、如果商品全部退回，供货方根据红字专用发票记账联冲销原账面记录，购货方不作账务处理。###借：应收账款 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税) 借 :库存商品 贷： 主营业务成本 如果是跨年度的退货应按调整事项处理。###购货方采购退货处理： 1、商业企业采购退货 借：库存商品 红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 红字 贷：应付账款 红字 2、工业企业 借：原材料 红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 红字 贷：应付账款 红字 申报时，作进项税额转出
<br/><p>我方当月申请开具红字发票，并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后害丹愤柑莅纺缝尸俯建的账务处理该怎么做：<br/>借：xxxx（红字）<br/>贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出（红字）<br/><br/>再做<br/>借：库存商品（红字）借：应交税金-进项税额（红字）贷：预付账款/应付账款（红字）<br/><br/>收到货款后，<br/>借：银行存款贷：预付账款/应付账款<
收据有很多种类的,有财税部门统一印制的财经与税收收据;也有单位内部往来结算用的往来结算收据;也有白条收据;其实这些收据都可以用来入账的.只不过不同的收据入账的内容不同,而且不能混用。比如你单位对房屋进行了维修，付款后对方给你单位的收据必须是税务发票（即完税收据），而不能用本单位自制或购买的临时收款；又如你单位与兄弟单位往来借款的收或付，所使用收据必须是往业结算收据，否则用了财税收据是不合算的，因为财税收据是要完税的，而内外部为往来结算用的收据不用交税呵；白条收据则是你单位为了有关人员出差或业务需要，临时借款用的，这也不与税务有关，所以不用正式的财税收据，而是用所谓的白条收据，这也符合会计法的；总之不同的经济事项，用不同的收据的，用错了是不行的呵。就说这些希望对你有用。###行政事业性统一收据、国地税部门发放的统一收据，###收据都可以做账啊，只要普通的收据不做费用就可以了，记往来是没有问题的。</p>###行政事业性统一收据、往来收据
从法理上来说，税务法规里面就没有规定过非得有发票才能做账的，所得税里面说的都是凭证，以以证明事实发生。所以，如果单位正规的话，这个不影响做账，实际是什么样就怎么样做，当然，购进没有发票，做不了进项税了。如果单位有些小想法，这种事情就变化多端了，最极端的连收款和付款都不从公司账上走，整个在账上消失不见，从来不出现。
从法理上来说，税务法规里面就没有规定过非得有发票才能做账的，所得税里面说的都是凭证，以以证明事实发生。所以，如果单位正规的话，这个不影响做账，实际是什么样就怎么样做，当然，购进没有发票，做不了进项税了
<br/><p>我方当月申请开具红字发票，并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后害丹愤柑莅纺缝尸俯建的账务处理该怎么做：<br/>借：xxxx（红字）<br/>贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出（红字）<br/><br/>再做<br/>借：库存商品（红字）借：应交税金-进项税额（红字）贷：预付账款/应付账款（红字）<br/><br/>收到货款后，<br/>借：银行存款贷：预付账款/应付账款<br/><br
收据是不可以做账的!
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