81万个问题
45万个问题
按照最新会计准则的解释,收到的政府补贴收入,应计入收到的其他与经营活动有关的现金这个项目,不应计入税费返还.
借:应付帐款 贷:营业外收入
借:管理费用(如有预提记入预提费用)496 预付帐款 4 贷:现金 500
公司交的部分不算在你的薪金内的,而且这部分是不上税的。 <br/> <br/>你自己交的那部分也是不上税的。
文化事业建设费计提时记借营业税金及附加贷应缴税费-应缴文化事业建设费,<br/>交到银行后,借应缴税费-应缴文化事业建设费贷银行存款。
采取预收货款方式销售货物的,在发出货物时确认收入;采取托收承付或委托收款方式销售货物的,在收到款项或者取得索取销售凭据并办妥相关手续时确认收入;分期收款方式销售,按合同约定的收款日期、开出销售发票、实际收取首付款三者最早日期确认收入;利息、租金、特许权使用费收入以收到款项日期确认收入。确认收入日期即计入营业收入,与发票开具没有直接关系,开具发票即为纳税义务发生。
经营活动产生的现金流量-- 收到的其他与经营活动有关的现金 实际上政府补贴收入与收到的税费返还的性质是一样的,都是政府补贴。
款项的支付或收入与否,这个信息应该与出纳一起结合起来。 象你举的例子,收到发票,有没有经过出纳?如果没有,就是凭证上没有出纳的收、付讫印章,也没有银行的付款或收款通知等原始凭证,就只管记应收或应付。 如果公司管理制度不严格,那么就是小公司了,直接问出纳或与出纳核对清楚就可以分晰判断了。 一般公司财务有两种流程 一是小型的公司,一般是会计用出纳提供的日记账,结合各种发票等单据做凭证入账,这种情况就知道了是否收付 还有一种是公司较大,平时出纳与会计各忙各的,那么这种情况就会有严格的收付款手续交接,有些公司由出纳制单,这样的公司凭证会明确分出收付款凭证和转账凭证,甚至还会分出现付还是银付、现收还是银收,支付或收入后在凭证上盖章,再等发票到后补附在凭证上做原始凭证;有些公司在相关人员全部签字确认可付款后,由会计制凭证,直接交出纳付款或挂账,这个也能在会计手上判断决定
做个红字的分录和原来错的一样,再做个正确的
是计入库存现金也计入收入,借:现金贷:应交税金贷:销售收入
是计入库存现金也计入收入,借:现金贷:应交税金贷:销售收入###收入和库存现金根本不是一个级别,账户分为收入类、资本类、权益类等,销售收入一般通过银行,计入银行账户,同时也要计入销售收入,因为会计采用的是复式记账。
假如所刷出的款项最后转在个人银行卡上,个人卡视同现金,所以该收入应该做的是现金收入。 假如所刷出的款项最后转在公司账户上,那么该笔收入应该做的是银行存款收入。。。
可以刷卡,实际上交契税时是会提示“不收现金,只接受刷卡业务”的。只要是有银联标识的银行卡都可以用,也能用卡,但必须是刷卡者本人的名字。“刷卡者”并不局限买方或卖方本人。
收入该做应收账款的,我做成现金了,怎么办啊 设,原会计分录(不考虑税款): 借:现金1000 贷:主营业务收入1000 红字更正,借:现金-1000 借:应收帐款1000 在摘要栏详细说明更正的原凭证号码及更正的原因。 仅供参考。
应收账款的贷方余额不可以计入营业外收入。 1、应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等; 2、一般情况应收账款在借方,表示已经销售或已提供劳务但还没收回的款,若是在贷方表示收到的款,同时现金或银行存款相对增加。应收账款有贷方余额,代表企业多收对方货款,该货款相当于预收款项,属于负债,应计入预收账款科目。
收入该做应收账款的,我做成现金了,怎么办啊 设,原会计分录(不考虑税款): 借:现金1000 贷:主营业务收入1000 红字更正,借:现金-1000 借:应收帐款1000 在摘要栏详细说明更正的原凭证号码及更正的原因。
在United Airline买票,刷卡的话要多付3%
所谓现金流量表,表中主表部分只体现实际收到和流出的现金,如果你要填写的是销售商品提供劳务收到的现金这一栏的话,那么挂入应收帐款的销售收入是不能记入的。
都可以把、现在大多数人都刷卡<br/>不是、虽然现在大部分实行刷卡、但要现金还是刷卡都是自愿
一、门诊收入应该计入“应收医疗款”科目。 应收医疗款科目 (一)本科目核算医院因提供医疗服务而应向门诊病人和出院病人收取的医疗款。 (二)医院发生门诊病人欠费时,借记本科目,贷记“医疗收入”、“药品收入”、“其他收 入”科目。 医院与住院病人办理出院手续,结算医药费时,如果发生住院病人欠费的,按预交金数,借 记“预收医疗款”科目,按补交金额,借记“现金”、“银行存款”科目,按欠费金额,借记本 科目,按发生的医药费总数,贷记“应收在院病人医药费”科目。 医院收回门诊病人、出院病人欠费时,借记“银行存款”、“现金”科目,贷记本科目。 经主管部门批准核销确实无法收回的应收医疗款时,借记“坏账准备”等科目,贷记本科 目。 (三)本科目应按门诊病人和出院病人设置明细账。 (四)本科目期末借方余额,反映医院尚未收回的医疗款。 二、购买药品 借:药品 贷:银行存款等 三、药品科目 (一)本科目核算医院为了开展医疗活动而储存的各类药品的售价成本,包括存放在药库、药 房的药品。 (二)医院的药品采用售价进行核算,药品的售价与进价的差额在“药品进销差价”科目核 算,采购费用及管理中支出的费用在“药品支出”科目核算。 (三)医院购入的药品验收入库时,按售价,借记本科目(药库),按进价,贷记“银行存款” 等科目,按售价和进价的差额,贷记“药品进销差价”科目。 药房从药库领取药品时,借记本科目(药房),贷记本科目(药库)。 制剂或委托加工发出药品时,借记“在加工材料”、“药品进销差价”科目,贷记本科目 (药库)。 医院内部领用时,借记“医疗支出”、“药品进销差价”科目,贷记本科目(药库)。 医院销售药品时,借记“现金”、“应收医疗款”、“银行存款”、“应收在院病人医药 费”等科目,贷记“药品收入”科目。 月末,结转药品销售成本时,按药品的实际成本,借记“药品支出”科目,按计算的本月消 耗药品实现的进销差价,借记“药品进销差价”科目,按已销药品的售价,贷记本科目(药房)。 药品盘盈时,借记本科目,贷记“药品进销差价”、“待处理财产损溢”科目。 药品盘亏时,借记“待处理财产损溢”、“药品进销差价”科目,贷记本科目。 药品销售价格变动时,按现存药品调价前后的差价金额调整有关科目。上调时,借记本科 目,贷记“药品进销差价”科目;下调时,借记“药品进销差价”科目,贷记本科目。 (四)本科目应按药库、药房设置明细账,在明细账下按西药、中成药、中草药进行明细核算。 药品管理部门应按品名、规格分别设置数量金额明细账。药品仓库应按每一种药品设置收、 发、存数量明细账和卡。 (五)本科目期末借方余额,反映药品的结存数。
计入营业外收入.
可以的,中间代理业务
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