91万个问题
96万个问题
15万个问题
企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，若证明应收款项发生减值的，应当将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为减值损失，计提坏账准备。 “坏账准备”科目---资产类 贷方登记当期计提的坏账准备金额， 借方登记实际发生的坏账损失金额和冲减的坏账准备金额， 期末余额一般在贷方，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。 当期应计提坏账准备金额的计算 (1)应收账款余额百分比法 (2)账龄分析法 (3)赊销百分比法 计算当期应计提坏账准备的基本公式如下： 当期应提取的坏账准备=按照相应的方法计算坏账准备期末应有余额-“坏账准备”科目已有的贷方余额(或加上“坏账准备”科目已有借方余额) 计算出来当期应提取的坏账准备若为正数，表示应该补提的坏账准备金额;若为负数，则表示应该冲减的坏账准备金额。
呵呵，你不敢在外帐上做的，内帐可以做营业外收入
如果开发的商品房已完工，根据开具的发票做帐 借：预收账款 贷：主营业务收入（或经营收入）
支出收到收据挂预付账款，收到正规发票后入账，收款开收据做收入，纳税时候按无票收入申报
根据有关规定，账销案存的存货，如果使用应先按盘盈存货处理，冲减当期的“管理费用”，再结转相关生产成本；销售的按销售材料处理，计入当期其他业务收入
可以转入营业外收入，但是这样得交不少所得税。所以，可以将其直接转入“利润分配-未分配利润” 借：应付账款 贷：利润分配-未分配利润
1.当时负责租房的经办人写一个证明，证明该押金收不回来。 账务处理： 借：待处理财产损益-待处理流动资产损益 2000 贷：其他应收款 2000 2.公司领导同意，签字后，账务处理 借：营业外支出 2000 贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 2000 答：公司领导批准后可以直接核算计入营业外支付 借：营业外支出 贷：其他应收款 这笔营业外支出因没有发票在当年的所得税前是不能扣除
华天建筑装饰公司（以下简称华天公司）2009年11月1日与京华商贸公司（以下简称京华公司）签订了办公楼装修合同。合同约定，装修工程总造价120万元、工期4个月，自2009年11月1日至2010年2月28日。合同约定签订合同当日京华公司预付工程款30万元，2010年元月31日装修主体工程完成（占总工程量的2/3）并验收合格再支付华天公司50万元，2010年2月28日工程完工验收合格后由京华公司支付剩余工程款项。华天公司在2009年12月31日累计完成总工程量的1/3、2010年元月31日完成了装修主体工程即总工程量的2/3，并在2010年2月28日按照合同规定时间顺利完成了工程装修，京华公司也按规定分期向其支付了所有工程款项。 假定华天公司工程收入直接通过“主营业务收入”科目核算，不考虑其他核算事项和税种，仅就营业税和企业所得税而言，相关计算和会计处理如下： （1）2009年11月1日预收工程款项30万元，按3％税率在12月15日以前向主管税务机关申报缴纳营业税9万元。 预收款项时： 借：银行存款 300000 贷：预收账款——京华公司 300000 月底提取当月营业税： 借：营业税金及附加 90000 贷：应交税费——应交营业税 90000 （2）2009年12月31日完成总工程量的1/3，应按工程进度按比例确认相应的营业税计税收入和企业所得税应税收入40万元（120×1/3）。 月底提取当月营业税： 借：营业税金及附加 30000 贷：应交税费——应交营业税 30000 月底结转收入作为本期企业所得税应税收入。 借：预收账款——京华公司 300000 应收账款——京华公司 100000 贷：主营业务收入 400000 （3）2010年元月31日完成总工程量的2/3并收款50万元，由于上月已根据工程进度通过应收账款确认营业税计税收入10万元，本期再确认40万元即可。 预收款项时： 借：银行存款 500000 贷：预收账款——京华公司 400000 应收账款——京华公司 100000 月底提取当月营业税： 借：营业税金及附加 120000 贷：应交税费——应交营业税 120000 月底结转收入作为本期企业所得税应税收入。 借：预收账款——京华公司 400000 贷：主营业务收入 400000 （4）2010年2月28日工程验收合格并收工程尾款40万元。 收取工程尾款时并确认当期企业所得税应税收入。 借：银行存款 400000 贷：主营业务收入 400000 月底提取当月营业税： 借：营业税金及附加 120000 贷：应交税费——应交营业税 120000 以上就是本文全部内容，希望可以帮助到你
根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括确实无法偿付的应付款项等。 企业确实无法支付的应付款项应作为其他收入，计入企业收入总额征收企业所得税。 希望我的回答可以帮到你。
一般换股的账务处理 (一)投资企业的账务处理 一般换股，应按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行账务处理：按换入股权的约定价格或公允价值，借记“长期股权投资”(成本法)、“长期股权投资——成本”(权益法)、“可供出售金融资产——成本”等科目，按换出股权的账面价值，贷记“长期股权投资”(成本法)科目，贷(或借)记“长期股权投资——成本、损益调整、其他权益变动”、“可供出售金融资产——成本、公允价值变动”科目，按支付的相关税费，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。 (二)被投资单位的账务处理 按换入股权协议作价或公允价值，借记“长期股权投资”或“长期股权投资——成本”、“可供出售金融资产——成本”等科目，按定向发行用于换股的股票面值总额或约定计入实收资本的金额，贷记“股本”或“实收资本”科目，按其差额，贷记“资本公积(股本溢价或资本溢价)”科目;如果为借方差额，则依次借记“资本公积(股本溢价或资本溢价)”盈余公积“、”利润分配——未分配利润“科目。 本文中，“依次借记……”的含义是： (1)在“资本公积(股本溢价或资本溢价)”、“盈余公积”几个科目中，前一个科目未冲减完，不冲减后—个科目; (2)“资本公积(股本溢价或资本溢价)”、“盈余公积”均以其余额冲减完为限，不足部分不论多少，全部借记“利润分配——未分配利润”科目。
收据换发票，会计上的处理：1、收据入账借：应收账款（其他应收款、预付账款）贷：银行存款2、换发票后借：xx资产或xx费用借：应交税费--应交增值税-进项税额一般纳税人取得专票贷：应收账款（其他应收款、预付账款）收据可以记往来帐，不可以确认资产或成本费用；来发票后再转入相应的资产或成本费用即可。
提坏账准备，确认收不回来后确认坏账损失。
计提坏账准备的： 借：坏账准备 贷：其他应收款---xxx 没有计提坏账准备的： 借：营业外支出 贷：其他应收款---xxx
收据有很多种类的,有财税部门统一印制的财经与税收收据;也有单位内部往来结算用的往来结算收据;也有白条收据;其实这些收据都可以用来入账的.只不过不同的收据入账的内容不同,而且不能混用。比如你单位对房屋进行了维修，付款后对方给你单位的收据必须是税务发票（即完税收据），而不能用本单位自制或购买的临时收款；又如你单位与兄弟单位往来借款的收或付，所使用收据必须是往业结算收据，否则用了财税收据是不合算的，因为财税收据是要完税的，而内外部为往来结算用的收据不用交税呵；白条收据则是你单位为了有关人员出差或业务需要，临时借款用的，这也不与税务有关，所以不用正式的财税收据，而是用所谓的白条收据，这也符合会计法的；总之不同的经济事项，用不同的收据的，用错了是不行的呵。就说这些希望对你有用。###行政事业性统一收据、国地税部门发放的统一收据，###收据都可以做账啊，只要普通的收据不做费用就可以了，记往来是没有问题的。</p>###行政事业性统一收据、往来收据
当然要做账啊。你想啊，出纳多付出去的时候，你的账上肯定会短款吧？那么收回多付的款项，是不是应该记到账里把短的款项补上，这样你的账才能平呢？
如果能够明确证明该笔款项无法收回的，可以记入坏账损失。但是税务局一般很少接受此类证明，除非对方破产或者已经有法院判决等。如果公司准备注销的话，个人意见此时利润已经不是关键了，更加需要关注的是注销完毕的可收回资金，因为经验是税务局在各税项清查完以后，会根据实际清算完毕的可收回资金超过原始投资的部分进行企业所得的再评估。
按正常是要开收据销数。 但通常来说，都是当白条挂账，借支后报销多退少补。 如果这张借条会计已经入账，你就要开收据，如果你是当现金一样把借条挂在账上，就没关系吧
符合条件的居民企业之间的股息,红利等权益性投资收益是免税的.不含其含有的上市流通股票不足12个月取得的投资收益.如果所购买股权含有未分配利润,可先分配再转让,从而降低股权转让所得,减轻所得税负担. 投资收回:看你们是否控股,就一般而言(大众化的) 借:现金/银存 贷:投资收益
收回收据后,客户联可以贴到原开的收据本上，上面写发票已开（发票号码），新开的发票记账联入账。登记收入。
按正常是要开收据销数。 但通常来说，都是当白条挂账，借支后报销多退少补。 如果这张借条会计已经入账，你就要开收据
可以说得具体些吗？ 收回应收账款 ， 没有冲账。 没有冲应收账款对应客户 的帐， 那样 把你 以前做的那张凭证做冲红一次，然后再对应的做回一张 正确的凭证。
借：坏账准备 60<br/> 贷：应收账款 60
就当坏账处理
收据是不可以做账的!
按照今年的开具发票，开增值税发票
应该是记为代收款项，独立账户。
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