99万个问题
10万个问题
1、应付帐款,反映企业购买原材料或接受劳务供应而应付给供单位的款项.填表时本项目应根据“应付帐款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列,借方余额填在“预付账款”项目, 2、预付帐款,反映企业预付给供应单位的款项.填表时本项目应根据“预付帐款”科目的期末余额填列.如“预付帐款”科目所属有关明细科目有贷方余额的,应在本表“应付帐款”项目内填列.如“应付帐款”科目所属明细科目有借方余额的,也应包括在本项目内.
初学做会计的人总会想这个问题“对于一些科目的对应科目，有时侯不知道是什么科目，不知道怎么做分录”，其实这个想法是不正确的。因为借贷科目不可能是完全对应，实务中要根据具体问题具体分析。关键是要掌握会计六个要素的关系，做每一笔分录时分析一下会计五个要素（除利润）的增减变化情况，就很快能写出正确的分录来。对于借应收账款对应的贷方科目一般是收入，但也会有其他情况出现，如：</p>1、销售商代购买人支付应该由购买人的运费、手续费等等，就是借：应收账款，贷：银行存款或库存现金。</p>2、销售商将不能承兑的承兑支票还给购买人，就是借：应收账款，贷：应收票据。</p>3、销售商的两家购买人的单位全并了，两往来账要合并，则借贷都是应收账款，只是明细不同。</p> </p>补充下：</p>确认坏账：</p>借：资产减值损失</p>贷：坏账准备</p>坏账发生时：</p>借：坏账准备</p>贷：应收账款</p>当已经发生的坏账又收回时：</p>借：应收账款</p>贷：坏账准备</p>借：银行存款</p>贷：应收账款</p> </p>另外债务重组时：</p>借：应收账款—债务重组 （协议降至）</p>营业外外支出—债务重组损失</p>坏账准备 （原应收账款先前已提）</p>贷：应收账款（原）</p> </p> </p>###应收账款和销售收入大多数情况是对应的。不是不知道对应的科目，而是没记清会计科目及其意义，多练习一段时间就好了###贷方还可以是现金或银行存款或应收票据等。###如果是你们买出了东西</p>一般就是这样的的</p>###老鼠借贷搞反了吧，一般收回货款是 借银行现金票据，贷应收帐款。一般赊销情况都是借应收帐款，贷商品销售收入的</p>###贷方记应收票据时，表示应收票据到期末收回。</p>###这种情况有时会出现的,一般是在月底时,购买东西钱汇出去了没有收到发票.月底暂做一下记帐,但这样的记帐方法不是很多的,###如果是销售货物的话，一般都是借：现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入</p>###楼主你的这个分录</p>借方：应收账款</p>贷方：银行存款（或现金）</p>它的前提一般都是你已经做了销售收入了</p>只是购货方还没给你钱</p>当然收到钱的时候减少应收款</p>就是这样做分录了</p>###后面###如果你们销售行为是你们公司的主营业务，那就做主营业务收入，</p>如果你们的行为是企业主营业务收入以外的所有通过销售商品、提供劳务收入及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的流入。如材料物资及包装物销售、无形资产转让、固定资产出租、包装物出租、运输、废旧物资出售收入等。 ，那就做其他业务收入</p>如果你们公司的行为是（1）固定资产盘盈。它指企业在财产清查盘点中发现的账外固定资产的估计原值减去估计折旧后的净值。（新准则中计入“以前年度损益”帐户）</p> （2）处理固定资产净收益。它指处置固定资产所获得的处置收入扣除处置费用及该项固定资产账面净值与所计提的减值准备相抵差额后的余额。 </p> （3）罚款收入。它是指对方违反国家有关行政管理法规，按照规定支付给本企业的罚款,不包括银行的罚息。 </p> （4）出售无形资产收益。它指企业出售无形资产时，所得价款扣除其相关税费后的差额，大于该项无形资产的账面余额与所计提的减值准备相抵差额的部分。 </p> （5）因债权人原因确实无法支付的应付款项。它主要是指因债权人单位变更登记或撤销等而无法支付的应付款项等。 </p> （6）教育费附加返还款。它是指自办职工子弟学校的企业，在交纳教育费附加后，教育部门返还给企业的所办学校经费补贴费。 </p> （7）非货币性交易中发生非货币性交易收益（与关联方交易除外）。 </p> (8) 企业合并损益。合并对价小于取得可辨认净资产公允价值的差额。销售收入的话对方科目是应收账款，</p>其他业务收入和营业外收入的对方科目是其他应收款</p>### 在销售货物时：借：应收账款 </p> 贷：商品销售收入；</p>只有收到货款时：借：银行存款（现金、应收票据 ）</p> 贷方：商品销售收入</p> </p>
会计做账借方是应收账款，贷方会是主营业务收入、应交税费、银行存款、其他应付款等科目销售未收款借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税--销项税额银行存款(或其他应付款)----代垫费用---
你上面的表式中数据和下面补充说明数据不符。表格中是贷方20000，下面补充数据变成贷方30000了。<br/>按补充数据：<br/>应收账款—甲 的贷方余额是30000 元；（预收账款）<br/>预付账款 —丙 的借方余额是20000元；（预付账款）<br/>预付账款 —丁的贷方余额是10000元；（应付账款）<br/>预收账款—A的贷方余额是30000元； （预收账款）<br/>应付账款—B的借方余额是10000元； （预付账款）<br/>资产负债表上：<br/>应收账款=0；<br/>预收账款=30000 30000=60000；<br/>预付账款=20000 10000=30000；<br/>应付账款=10000.
可能存在资金流不足的问题。正常的应该“借：现金 贷：工资”，如果成了要收到帐款才能支付工资，就显示企业资金不足，可能会出现资金链断。
1、直接做账务调整，摘要加以说明。</p>借：应收账款-阳光10000</p>贷：应付账款-阳光10000</p>2、公司没有汽车可以作为借车出差费用；</p>借：管理费用-差旅费</p>贷：银行存款</p>3、可以是可以，作为往来帐处理，但金额大了，可能要引起税务部门的怀疑。</p> </p
应付账款75000，预付账款40000，两账户的报表填列方法如下： 应付账款的报表数根据“应付账款”和“预付账款”两账户的各明细科目的贷方余额合计填列，预付账款的报表数根据“应付账款”和“预付账款”两账户的各明细科目的借方余额合计填列。
你好！首先你写的应收与应付账款的解释不对。应收账款，是企业因销售产品、材料、提供劳务等业务而应向购货方、接收劳务的单位或个人收取的款项。<br/>未收到才能确认为应收账款科目，如果当时已经收到，那就是库存现金科目了。应付账款，是指企业因购买材料、商品或接受劳务等未付款而发生的债务。
正确的做法应该是这样的：资产负债表中应收账款=应收账款借方+应收账款贷方+预收账款借方
一、首先区别应收账款与预收账款两个科目的性质、核算的对象、借贷方余额反映的是什么。 1、应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。 2、预收账款是指企业按照合同规定，向购货单位预先收取的款项。企业在发货前预收的货款，应作为企业的一项负债。 3、根据会计主体假设，预收货款业务不多的销货企业，可以不设置“预收账款”科目，其所发生的预收货款，可通过“应收账款”科目核算。 因此，应收账款各明细账户借方余额，对企业来说是一种债权，而各明细账户贷方余额则是一种债务，应收账款总账余额就成为债权债务的差额，既不表示债权领；也不表示债务额。同样预收账款各明细账户贷方余额时企业来说是一种债务，而各明细账户借方余额则是一种债权，其实质是应收账款。 4、综上，在企业资产负债表列示时，“应收账款”项目应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属明细科目的期末借方余额合计数填列，以反映企业因销售商品、产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项，表示企业的债权。而“应收账款”和“预收账款”科目所属明细科目的期末贷方余额合计数应填入“预收账款”项目，以反映企业的债务。 二、直接借方余额和贷方余额处理不行吗/ 可以。在会计实际工作中大多数企业都是采取直接借方余额和贷方余额填列的。但是，如果应收账款余额在贷方时，采用直接填列时应为负数（如-2341），同样预收账款余额在借方时，采用直接填列时也应写为负数。 三、你把“预收账款项目=预收账款贷方余额1400000+应收账款借方余额1600000 ”这个写错了，应为： 预收账款项目=预收账款贷方余额1400000+应收账款贷方余额100000
一楼正确。
借方表示应收账款余额即应收未收贷方表示预收账款预收账款般用 预收账款 科目 核算该业务多用 应收账款 科目 核算
"收归收,付归付,方向看性质"这是口诀。 解释为： 收归收，方向看性质----应收和预收借方明细都表示资产，所以在资产性质的应收账款项目上反映；反之在负责类预收账款项目上反映。 付归付，方向看性质----应付和预付贷方明细金额都表示负债，所以在负责性质的应付账款项目上反映，反之在资产性质的预付账款项目上反映。 所以上面的要点，就好做了，这个题目出在这里是不合适的，为什么没有明细科目金额和方向。有明细账，这个题目才有意义。
应收账款，预付账款的期末余额在借方。 应付账款，预收账款的期末余额在贷方。
<br/>应收账款余额=应收账款期初余额+应收账款借方余额-应收账款贷方余额。<br/>资产负债表里的应收账款=应收账款借方余额+预收账款借方余额-坏账准备贷方余额。<br/>本科目期末余额在借方（正数），反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方（负数），反映企业预收的账款。<p>
<br/>应收账款余额=应收账款期初余额+应收账款借方余额-应收账款贷方余额。<br/>资产负债表里的应收账款=应收账款借方余额+预收账款借方余额-坏账准备贷方余额。<br/>本科目期末余额在借方（正数），反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方（负数），反映企业预收的账款。<p>###<br/>应收账款知道借方和贷方，计算余额公式是：<br/>应收账款期末余额=应收账款期初余额+借方供稜垛谷艹咐讹栓番兢累计数-贷方累计数
本质上看，往来账科目的其他应收款和应收账款没有什么大的区别，因为他们同属于资产类债权科目， 只是因为会计准则的规定所以在使用时，存在一定的区别 ： 一般的规定是，企业和企业之间存在债权债务关系时，要使用应收账款进行核算， 比如你们公司销售货物，款为收到，那就先记到应收账款，，再比如垫付的运费等也可以记到应收账款； 其他应收款，一般是核算企业和个人之间的债权债务关系时使用，，比如业务员甲出差预借500元差旅费这个时候你就要先记到其他应收款 再比如，我们租借包装物预付的押金也要加到这科目中核算。
1、直接做账务调整，摘要加以说明。</p>借：应收账款-阳光10000</p>贷：应付账款-阳光10000</p>2、公司没有汽车可以作为借车出差费用；</p>借：管理费用-差旅费</p>贷：银行存款</p>3、可以是可以，作为往来帐处理，但金额大了，可能要引起税务部门的怀疑。</p>
如果应收、应付款是同一家单位，可以写一个说明作为附件，调整分录： 借：应收账款--A公司 300万 贷：应付账款--A公司 300万 如果是以前记账错误，也可以写一份说明作为附件，调整分录 借：应收账款 300万 贷：应付账款 300万 2011-01-13 12:08 补充问题 不是同一个公司,是很多个公司,应收应付对应的也不是同一个公司.有些是付了款,没有进项票回的,有些是收了款,不开销项票的. 这种情况，只能按照每笔业务分别作凭证了。如， （1）付了款，没有发票的，可以使用入库单、收据或支出付款报销单作为附件入账。 借:应付账款 贷:现金等 （2）收了款没开票，可以使用收据或收款凭证作为附件入账。 借:现金 贷:应收账款
应收账款不用解释了吧。在收到预付款的时候应借记“银行存款”，贷记“预收账款”，结算的时候预付账款收少了，不就出现借方余额了吗。“预收账款”的贷方余额是企业预先收到的帐款，借方就表示企业预收账款收少的部分，不就是应收了吗。这是我在当初学习的时候对于这一块的自我理解。不知道你看懂的了吗？希望能帮到你！
您好：预收账款和“预付账款”都是双重性账户。<br/>“预收账款”是企业按照合同规定向购货单位预收的款项。所形成的负债不是以货币偿付，而是以货物清偿。借方表示企业向购货方发货后冲销的预收账款数额和退回购货方多付账款的数额。预收账款业务不多，可以通过“应收账款”科目核算。<br/>“预付账款”是企业按照合同规定预付的款项。贷方表示收到收到所购物资时根据有关发票账单计入“原材料”等科目的金额及收回多付款项的金额。“预付账款”业务不多，可以通过“应付账款”科目核算。供您参考！
加载中...
提问
搜索
