10万个问题
66万个问题
1、收到40万款项按预收账款处理 借：银行存款 40万 贷：预收账款 40万 2、产品生产完工后，将产品发出时确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税 同时，结转成本 借：主营业务成本 贷：产成品
既然开了收入发票，说明实现了收入，所以要记入收入帐。其收入没有到公司的帐上而是给了老板，只能说明实现收入的钱没有到公司帐，可暂时列应收帐款，并且进行收入和成本、利润等的核算。而应收款在一定时期后（一年以上）要进行清理，如果被税务检查到是老板个人长期占用，可能会对老板个人计算征收个人所得税。
材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录： 借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 支付货款的会计分录： 借：应付账款 贷：银行存款 先冲暂估入库、入账的分录： 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字） 按收到增值税发票入库、入账的分录： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
1、进材料时 借：预付账款 贷：银行存款等 2、收到发票后 借：工程施工--材料费 贷：预付账款
1、根据发票入帐时 借：现金等 3750 贷：主营业务收入 3750 2、月末，提取税金 借：主营业务税金及附加 206.26 贷：应交税金--营业税 187.5（3750*5%） 贷：应交税金--城建税 13.13（187.5*7%） 贷：其他应交款--教育费附加 5.63（187.5*3%） 3、下月交税金时 借：应交税金--营业税 187.5 借：应交税金--城建税 13.13 借：其他应交款--教育费附加 5.63 贷：银行存款等 206.26
假如按小规模纳税人处理： 1、根据发票入账 借：银行存款（或现金等）2000 贷：主营业务收入 1941.75（2000/10.3） 贷：应交税金--增值税 58.25 2、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品--网络门户升级版
借：应收帐款 贷：主营业务收入(或其他业务收入 应交税金-应交增值税
1、如果已经发了货物，价款也收完了，但是没有发票，就以发货单据作为原始凭证。因为有些商家是不一定开发票的。如果以后开发票的话，那就红字冲销，然后重新做收入账就可以了。 2、如果没有发货，就先挂在预收账款上，等发完货物再按第1点处理。 3、如果发了货物，价款没有收完，那就先做收入，挂应收账款，等收完钱按第1点处理。
借：以前年度损益调整 借：营业税金及附加 贷：主营业务收入 相当于的意思是,冲消了上年的收入做到了本年度.
这样涉及税收。 借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 再做一笔正确收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入
开具发票取得收入 借：银行存款（或应收账款） 贷：主营业务收入 计提税金 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 注：如果开征了地方教育费附加也在本科目核算。 上交时： 借：应交税费-应交营业税 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款 当然，与一般的工业不一样，工业企业是价外税、营业税是价内税，增值税不在“营业税金及附加”科目核算。
一种方法是可以自行开具一张发票，即使对方不索取，这样就可以规范的做账。 另一种方法是可以凭销售记录单，出库单、结算单之类的原始凭证，可以做未开票收入的，按规定计算缴纳税款。
1、服务业取得收入时 借：现金（或银行存款） 贷：营业收入 2、领用材料 借：营业成本 贷：原材料（或物料用品、库存商品等）
可以计入，服务且对方确认后作为收入确认时间借：现金应收账款银行 贷：主营业务收入月末借：主营业务收入贷：本年利润
借：应付账款-总公司 贷：应收账款-分公司 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 原材料
因为租期是一年，分次还是一次确认收入，对当年利润都是没有影响的。 借：应收账款 贷：其他业务收入 借：其他业务支出 贷：应交税费 借：应交税费 贷：库存现金（或银行存款）
可以在本月直接注明补上这个数额就可以
1、将上月凭证做红字凭证进行冲销。 2、按照重开发票再做凭证。
购入原材料，货已到，发票未到 估价入帐 借：原材料 贷：应付帐款 则付款时，分录为？？ 借：应付帐款 贷：银行存款 发票到时，分录为？？ 先红冲估价入帐 借：原材料（红数） 贷：应付帐款（红数） 再根据发票入帐 借：原材料 应交税金-应交增值税-进项税额（如果是一般纳税人） 贷：应付帐款
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