17万个问题
94万个问题
如果按照现金流量表的现金流量来理解的话,那么现金等价物也是现金流量表的现金流吧. 现金等价物是指企业持有的期限短,流动性强,易于变化为已知金额的现金,价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起,3个月到期的债务投资; 所以有些如"短期投资"也可以的(新会计准则下的"交易性金额资产"). 但又并不是所有的银行存款和其他货币资金又都可以设置成现金流, 如银行存款中的定期存款(或什么类似的保证金等),同理时间比较长的其他货币资金也不能。
理论上应计入 ”支付给职工以及为职工支付的现金“项目里。 但若你的账务处理,没有使用“应付职工薪酬”科目归集核算工会经费,而是直接计入管理费用的话,建议列入“支付的其他与经营活动有关的现金”。
现金流量表的期初科目设置就现金和银行存款两个科目,设好了以后在做凭证时现金流量的科目就会自动跳出来让你选择现金流量的项目。
科研设计费属于经营现金流出。 请注意看现金流量的概念:不属于投资现金流也不属于筹资现金流的,统统归属为经营现金流。
现金等价物、现金流量它们不是会计科目;在现金流量表中现金流量是指企业一定时期的现金流入与现金流出的数量,即现金增加与减少的数额;现金流量表里的“现金”是什么?现金流量表所指的现金即现金流量表的编制基础,是现金及现金等价物。这里的“现金”主要指企业的货币资金,但不包括不能随时支取的存款,这里的“现金等价物”是那些同时具备以下四个条件的短期投资:期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小、这里的“期限短”,一般指从购买日起3个月内到期。
应该以当年投入的实收资本填写现金流量表 填入 第三项:筹资活动产生的现金流量的“吸收投资所收到的现金”下
长、短期存款或委托贷款的利息收入属于“收到的其他与投资活动有关的现金”,而日常存款利息收入属于“收到的其他与经营活动有关的现金”
看看你的指定科目操作对了没有。在设置-基础档案-财务-会计科目-编辑-指定科目,然后,点击现金总账科目,选现金,再点击银行总账科目,选银行存款
那是因为财务软件里面所有报表数据都要从账套里取数,在基础数据设置时就要为报表项目设置取数公式,所以在基础数据录入时先要设置现金流量项目,然后做现金收付凭证时就要录入现金流量项目,这样就能生成现金流量表啦!
除了现金缴存银行和从银行提取现金以外,其他所有引起库存现金、银行存款、其他货币资金发生增减变动的会计科目都要设置现金流量科目。如:采购原材料,用银行存款支付,要设置现金流量科目为\“购买商品、接受劳务支付的现金”;现金报销费用,设置为\“支付的其他与经营活动有关的现金”;银行存款发放工资奖金,设置为\“支付给职工以及为职工支付的现金”;用银行存款购买固定资产,设置为\“购买固定资产、无形资产以及其他长期资产支付的现金”等等。
点击“账务处理”-“总账”-选好会计期间-进入总账后,在最上面一排选项中选择“工具”-选“现金流量表”
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