90万个问题
92万个问题
18万个问题
入账是可以只是不能结转成本,还有你估价入账是可以的但是一定要赶快找发票,因为估价入账跨年的话在所得税今年你要调增估计,等明年来票在调减,那对今年来说还是要交税的。如果想少交所得税就要在差旅费上想办法,找些车票,然后填写差旅费报销单,老板签字就OK。
一、在没有认证抵扣的情况下,丢失了发票联的,销货方要向购买方提供: 1、该专用发票记账联复印件 2、销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》 购买方经主管税务机关审核同意后,凭该专用发票记账联复印件,可作为增值税进项税额的抵扣凭证 二、在没有认证抵扣的情况下,丢失了抵扣联的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查
红字专用发票暂不需要认证. 根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)文件的规定: 三、为实现对通知单的监控管理,税务总局正在开发通知单开具和管理系统。在系统推广应用之前,通知单暂由一般纳税人留存备查,税务机关不进行核销。红字专用发票暂不报送税务机关认证。
销售折扣冲减财务费用 借:银行存款 借:财务费用 (红字)
可作原始凭证,但要开具发票。
借机库存红字,进项税红字
借:库存商品(负数) 贷:应付帐款(负数)
这要看具体情况 一、销货退回 1、当月退回,发票没有抵扣:销货方将发票直接作废 2、过月退回,发票没有抵扣:购销双方都将发票做账,购货方到税务部门提出退货证明申请,销货方根据此证明开具红字发票,冲销此笔业务;购方同此处理。 3、不论是否过月退回,发票抵扣:同上 二、销售折让 销售折让,理论上是指低于定价产品销售的行为,目前虽然税务不允许(应按照公允价),但是按照实际销售价格开票,税务怎么知道?因此,真正的销售折让,会计上不应体现。 你说的可能是“现金折扣”情况——为鼓励购货方及时付款,制定付款期限,近期付款的,给与优惠,这种情况不影响业务往来,只是影响货款。 1、销货方,销售正常做账,给对方的折扣计入“营业费用” 借:营业费用 贷:应收账款 2、购货方,购入正常做账,享受的优惠计入“营业外收入” 借:应付账款 贷:营业外收入
你开出通知单,说明你此张发票还没有认证,对方才能开红字发票,你前一张发票不用做帐,如你已认证,对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方,你原来此发票做的什么科目,现在就用什么科目冲回,等对方再开出正常的发票你再做帐。或你现在把前一张发票退给对方,让对方快点开出对的发票,你用对的发票做帐也行。
你开出通知单,说明你此张发票还没有认证,对方才能开红字发票,你前一张发票不用做帐,如你已认证,对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方,你原来此发票做的什么科目,现在就用什么科目冲回,等对方再开出正常的发票你再做帐。</p>或你现在把前一张发票退给对方,让对方快点开出对的发票,你用对的发票做帐也行。</p>
<br/><p>我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后建的账务处理该怎么做:<br/>借:xxxx(红字)<br/>贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)<br/><br/>再做<br/>借:库存商品(红字)借:应交税金-进项税额(红字)贷:预付账款/应付账款(红字)<br/><br/>收到货款后,<br/>借:银行存款贷:预付账款/应付账款<br/><br
<br/><p>我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后 建的账务处理该怎么做:<br/>借:xxxx(红字)<br/>贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)<br/><br/>再做<br/>借:库存商品(红字)借:应交税金-进项税额(红字)贷:预付账款/应付账款(红字)<br/><br/>收到货款后,<br/>借:银行存款贷:预付账款/应付账款<br/><b
一、确认销售收入 二、看购货方付款还是未付款 三、运费是代垫还是购货方直接付款,销货方提供运输服务
<br/><p>我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后害丹愤柑莅纺缝尸俯建的账务处理该怎么做:<br/>借:xxxx(红字)<br/>贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)<br/><br/>再做<br/>借:库存商品(红字)借:应交税金-进项税额(红字)贷:预付账款/应付账款(红字)<br/><br/>收到货款后,<br/>借:银行存款贷:预付账款/应付账款<
1、发票已认证,必须走账借:存货或成本类科目应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款或货币类科目2、对方作废须转出时,原账冲回借:存货或成本类科目红字贷:应付账款或货币类科目红字应交税费--应交增值税(进项税额转出)3、重新取得别的发票时按第1条执行。
从法理上来说,税务法规里面就没有规定过非得有发票才能做账的,所得税里面说的都是凭证,以以证明事实发生。所以,如果单位正规的话,这个不影响做账,实际是什么样就怎么样做,当然,购进没有发票,做不了进项税了
<br/><p>我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。<br/><br/>我方在收到红字发票后害丹愤柑莅纺缝尸俯建的账务处理该怎么做:<br/>借:xxxx(红字)<br/>贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)<br/><br/>再做<br/>借:库存商品(红字)借:应交税金-进项税额(红字)贷:预付账款/应付账款(红字)<br/><br/>收到货款后,<br/>借:银行存款贷:预付账款/应付账款<br/><br
发生退货后,销货方是否能凭购货方开具的退货证明直接开具红字普通发票? 不能。 销售货物并向购买方开具发票后,如发生退货或销售折让,应视不同情况分别按以下规定办理: (1)购买方在未付款并且未作账务处理的情况下,须将原发票联主动退还销售方 。销售方收到后,应在该发票联及有关的存根联。记账联上注明作废字样。属于销售折让的, 销售方应按折让后的货款重开发票。 (2)在购买方已付款,或者货款未付但已作账务处理, 发票联无法退还的情况下, 购买方必须向当地主管税务机关提供有关证明和资料,取得当地主管税务机关开具的进货退出及索取折让证明单,送交销售方 ,作为销售方开具红字发票的合法依据。销售方收到证明单后,根据退回货物的数量。价款或折让金额向购买方开具红字发票;在未收到证明单以前,销售方不得擅自开具红字发票。
如果是一般纳税人: 借:原材料(库存商品) 应交税费-应交增值税(进) 贷:现金(银行存款) 如果是小规模纳税人 借:库存商品(原材料) 贷:现金(银行存款)
这要看退回原因,如果超过180天就不能退了 如果是开错了要重新开具,需要购货方写拒收证明,销货方在开票系统开具红字发票申请,去税务局办理即可 如果回答对你有帮助,给个好评吧,亲!
把票到还给公司。
无论客户是否需要开具发票,贵公司在购销商品时都应当按规定开具发票。 税法第二十一条税务机关是发票的主管机关,负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。 单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中,应当按照法规开具、使用、取得发票。 入账讲的是真凭实据,增值税发票无疑起到这种作用,发票分三联,第一联记账联是销货方入账的凭据,第二联抵扣联仅适用于于专用发票且可以抵扣(茶业等肯定不能抵扣)第三联是购货方的入账凭据 另外,根据收据入账只是用于特定商品(水电费等)和部门(国家行政事业机关),大部分都要根据发票入账,没有票据怎么做会计处理呢,无疑会产生偷漏税的行为啊
加载中...
提问