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现金流量表是反映企业一定会计期间现金流入和流出的报表。也就是说在实际操作中涉及的帐户主要是现金、银行存款和其它货币资金。在手工实务操作中主要采用的方法有:直接法和间接法。 现金流量表编制比较麻烦,不是几句话能说清楚的。你可以看看会计书。 给你提供一份快速编制现金流量表的模板,实际工作中能用上。
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商贸版和专业版可以,在帐套选项或系统参数里设置。 迷你版和标准版,不能在凭证里直接录入。 建议你用金蝶友商网的在线现金流量表,百度应用里也有,非常很好用。[如果我的回答对你有所帮助,请点击好评,谢谢!]
代表截止报表日,你的固定资产总额是多少
会计从业资格考试已经暂停,不需要考了,可以报考会计职称
每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细——→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表——→交部长审查—— →将审定后的现金流量预测表打印——→复印若干份——→向部长请章后下发相关人员。
编制方法和公式: 一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列。 二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1.吸收投资所收到的现金 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4.偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。 三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1.收回投资所收到的现金 =(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数) 该公式中,如期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算。 2.取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数) 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 4.收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等。 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 上述公式中,如期末数小于期初数,则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6.投资所支付的现金 =(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中,如期末数小于期初数,则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7.支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款。 四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 1、净利润 该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注:直接核销的坏账损失,不计入。 3、固定资产折旧 固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销 =无形资产(期初数-期末数) 或=无形资产贷方发生额累计数 注:未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销 =长期待摊费用(期初数-期末数) 或=长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少(减:增加) =待摊费用期初数-待摊费用期末数 7、预提费用增加(减:减少) =预提费用期末数-预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用 =利息支出-应收票据的贴现利息 11、投资损失(减:收益) =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) 12、递延税款贷项(减:借项) =递延税款(期末数-期初数) 13、存货的减少(减:增加) =存货(期初数-期末数) 注:未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少(减:增加) =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加(减:减少) =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 16、其他 一般无数据。
编制现金流量最好的办法,就是在做凭证时,直接点“流量”来指定流量。其它办法做出来的流量表,很难保证正确。
实际操作上需要上一年企业发生的经济业务数据,根据上一年的情况来预测本年的。预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的,反映企业预算期末财务状况的总括性预算。预计资产负债表可以为企业管理当局提供会计期末企业预期财务状况的信息,它有助于管理当局预测未来期间的经营状况,并采取适当的改进措施。预计利润表是以货币为单位,全面综合地表现预算期内经营成果的利润计划。该表既可以按季编制,也可以按年编制。是全面预算的综合体现。它是利用本期期初资产负债表,根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。编制预计资产负债表的目的,在于判断预算反映的财务状况的稳定性和流动性。如果通过预计资产负债表的分析,发现某些财务比率不佳,必要时可修改有关预算,以改善财务状况。编制预测资产负债表①区分敏感项目与非敏感项目(针对资产负债表项目)所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目,例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目,如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。②计算敏感项目的销售百分比=基期敏感项目/基期销售收入[例1]假定某企业2009年度实际销售收入30000000元,2010年度预测销售收入38000000元。2009年度资产负债表如表1表12009年度资产负债表(简表)单位:元项目金额资产:现金150000应收账款4800000存货5220000预付费用20000固定资产净值570000资产总额10760000负债及所有者权益:应付票据1000000应付账款5280000应付费用210000长期负债110000负债合计6600000实收资本500000留存收益3660000所有者权益合计4160000负债及所有者权益总额10760000根据上列资料,编制该企业2004预计资产负债表如表2所示。表22004年预计资产负债表(简表)单位:元项目金额(1)2009年销售百分比(%)(1)2010年预计数(3)资产:现金1500000.50190000应收账款480000016.006080000存货522000017.406612000预付费用20000—20000固定资产净值570000—570000资产总额1076000013472000负债及所有者权益:应付票据1000000—1000000应付账款528000017.606688000应付费用2100000.70266000长期负债110000—11000负债合计66000008064000实收资本500000—500000留存收益3660000—3660000所有者权益合计41600004160000负债及所有者权益总额1076000012224000③计算预计资产、负债、所有者权益预计资产:非敏感资产--不变敏感资产=预计销售收入×敏感资产销售百分比预计负债:非敏感负债--不变敏感负债=预计销售收入×敏感负债销售百分比预计所有者权益:实收资本--不变留存收益=基期数 增加留存收益④预算需从外部追加资金=预计资产-预计负债-预计所有者权益。
实际操作上需要上一年企业发生的经济业务数据,根据上一年的情况来预测本年的。预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的,反映企业预算期末财务状况的总括性预算。预计资产负债表可以为企业管理当局提供会计期末企业预期财务状况的信息,它有助于管理当局预测未来期间的经营状况,并采取适当的改进措施。预计利润表是以货币为单位,全面综合地表现预算期内经营成果的利润计划。该表既可以按季编制,也可以按年编制。是全面预算的综合体现。它是利用本期期初资产负债表,根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。
实际操作上需要上一年企业发生的经济业务数据,根据上一年的情况来预测本年的。预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的,反映企业预算期末财务状况的总括性预算。预计资产负债表可以为企业管理当局提供会计期末企业预期财务状况的信息,它有助于管理当局预测未来期间的经营状况,并采取适当的改进措施。预计利润表是以货币为单位,全面综合地表现预算期内经营成果的利润计划。该表既可以按季编制,也可以按年编制。
实际操作上需要上一年企业发生的经济业务数据,根据上一年的情况来预测本年的。预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的,反映企业预算期末财务状况的总括性预算。预计资产负债表可以为企业管理当局提供会计期末企业预期财务状况的信息,它有助于管理当局预测未来期间的经营状况,并采取适当的改进措施。预计利润表是以货币为单位,全面综合地表现预算期内经营成果的利润计划。该表既可以按季编制,也可以按年编制。是全面预算的综合体现。它是利用本期期初资产负债表,根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。编制预计资产负债表的目的,在于判断预算反映的财务状况的稳定性和流动性。如果通过预计资产负债表的分析,发现某些财务比率不佳,必要时可修改有关预算,以改善财务状况。编制预测资产负债表①区分敏感项目与非敏感项目(针对资产负债表项目)所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目,例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目,如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。
根据你设置会计科目时选择的制度引入相应制度的报表公式是自带的如果你没有增加一级科目的话不需要再调整公式,直接点击数据报表重算就可以了
请在总账系统参数中,凭证类选项,勾选“涉及现金流量项目自动弹出流量指向框”参数。然后再在凭证录入时录入现金科目测试
在初始数据录入的地方有现金流量初始数据录入的 把之前有的录入进去即可 不录也行 很少有录的 后面新增的凭证补入即可
1、应收应付核销主要是把发票、应收单勾稽,往来核销是集团内部账务勾稽; 2、先转账—核销—结转损益—结账。
财务费用指定:支付的各项税费
我这有一套软件,填制资产负债表、利润表再加上一部分数据,就可以自动生成现金流量表。
邮箱呢,发由资产负债表损益表两报表自现金流量表
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