63万个问题
33万个问题
计入采购货物成本 借:原材料等 贷:银行存款等
也可以和货款一样记入应收帐款
计入材料成本
销货方代垫运费的前提条件是合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方。且三方有代付运费协议。 销货方代垫运费购货方会计分录如下： 借 原材料 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人，合法的运费可按7%抵扣） 贷 应付账款--销货方
首先看这运费是否可以在货物中体现,若可以,把3000-200反除1.17就可以入帐了,
题目说销货方代垫，也就是运费由购货方出的。记入购货材料成本。运输发票来时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税）贷：银行存款（应付帐款/预付帐款等）###销货方代垫运费的前提条件是合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方。且三方有代付运费协议。 销货方代垫运费购货方会计分录如下：借 原材料 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人，合法的运费可按7%抵扣） 贷 应付账款--销货方###做为原材料成本借：原材料贷：应付账款
1、会计分录 借：原材料--C材料 501000 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 85000 贷：银行存款 586000 2、所有的代垫费用以后都要还给对方吗?代垫费用到底应该由谁来承担? （1）所有代垫费用，都要在货款结算时还给对方的。 （2）凡是对方（供应商）垫付的费用，都应该由购买方承担。 3、问题补充：PS:是不是所有的代垫费用都要记入成本? 材料采购成本主要由材料的买价和采购费用两部分构成。 （1）购买材料，结算价款即买价。 （2）支付各种材料采购费用，包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、入库前的挑选整理费，以及运输途中的合理损耗。 （3）所以，材料采购过程中，发生的代垫费用都要记入成本。
从甲公司购入A材料4000公斤，单价15元，增值税10200源，甲公司代垫运杂费1260元，结算凭证已到，款项尚未支付。材料按计划成本验收入库，无短缺，每公斤计划单价16元。编制收到结算凭证，材料验收入库和结转差异的会计分录。谢谢老师们！最好帮我分析一下代垫运杂费是如何处理的。谢谢！ 借：库存材料60000 增值税 10200 贷：应付货款70200 借：营业费用——运杂费1260元 贷：其他应付——代垫运杂费1260元
如果是本单位要付的运费,则认为是采购成本,借记 材料采购.如果是代替对方垫付,然后对方再还款的话,就是借记 其他应收款.
代垫的运费应该放 其他应收款 吧。结转利润和这个科目无关。###货物销售代垫的运费应该借记应收账款，贷记银行存款或库存现金。
应收账款（Receivables）核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费。发生时账务处理企业销售商品时代垫运杂费做会计分录: 借：应收账款：XX单位-代垫运杂费； 贷：银行存款。2.如果是采购单位，发生的运杂费应该算到原材料或库存商品等采购成本中核算。###销售方代垫运费，销售方记账：借：其他应收款 贷：银行存款也有人直接就全部记入应收账款了。借：应收账款 贷：银行存款###借:其他应收款贷:银行存款###您好,会计学堂李老师为您解答计入其他应收款欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
借：应收账款 贷：现金或银行存款 注意：发票一定是开给对方的
代付运费的话，可以这样做： 借：其他应收款-某公司 贷：现金（或银行存款）
这首先需要看你公司平常将运费入在什么地方了，运费有些公司直接入采购成本，有些公司直接出费用，分录根据入的要入的科目记录，借：库存商品或者管理费用、销售费用 贷：现金
1.采购材料对方代垫的运费,如果运费实际是你单位支出,并且取得的运输发票是你公司的抬头,可以计入材料采购成本; 第三个代运的材料,运费发票由第三个开具,也就是一般的运输公司,你负责提供购销双方的税务资料,开票时需要用;无别的手续. 2.一般的购进,现金入账,不需要供货方提供收款收据; 但一般大金额的材料,建议银行转账; 记入应付账款的往来业务,日后付现金时必须要有对方的收款收据证明. 你单位的付款凭证,只是你公司内容的管理要求.
代垫的运费应该放 其他应收款
借：其他应收款-××公司-代垫运费 贷：银行存款
销货方代垫运费的前提条件是合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方。且三方有代付运费协议。 销货方代垫运费购货方会计分录如下：借 原材料 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人，合法的运费可按7%抵扣） 贷 应付账款--销货方
你这个500是成本价,还是销售价? 如果是按成本的(等于成本加500,收入销售时已经确定了): 借:主营业务成本 500 贷:库存商品 500 如果是按销售价来算(有个销售过程,要交税) 借:费用科目 500 贷:主营业务收入 500/1.17*0.17 应交税金--增值税(销项) 72.65 借:主营业务成本 ? (实际成本是多少) 贷:库存商品 ?
销售商品，支付的运费应该计入销售费用委托其他的物流公司运输（5家），请问付给物流公司的运费应该怎么做账 借：销售费用---运杂费 应交税费---应交增值税---进项税额 贷：其他应付款----xx物流公司还有物流公司运费每月结算一次，下月初开发票，但是月底的时候需要结转成本，这个运费可以暂估，也可以预提。借：销售费用---运杂费 应交税费---应交增值税---进项税额贷：其他应付款----xx物流公司这就是预提分录。开票可以附在付款凭证后面借：其他应付款----xx物流公司贷：银行存款###楼主您好~ 建议 在销售费用下设置 运费 科目，借：销售费用--运费--xx 贷：应付账款--xx 运费不建议暂估，因为如果暂估，每个月都需要调整，很是麻烦。而且年底时暂估，还会涉及到以前年度损益调整。 什么时候开发票，什么时候入账，我公司就是这么做的。 如果是采购过程中，当月收到的发票（上月实际运费），可以在计入本月采购的材料成本中，这样以此类推。（这个方法相对暂估比较简单）又咨询了下其他单位的同事，您这种情况可以要求物流单位，每次运输材料时，同时提供此次运输的计价单据，然后您可以在月底汇总， 进行计提运费，或者进入材料成本。这样，下个月实际来票时，就可以一分钱不差的入账了。 希望能帮到您~###如果公司承担运费，就入销售费用；如果客户承担运费，公司代垫，就做其他应收款。运费按照实际的入帐，一般只会发票晚点，但是一般应该事先谈好的运费没多大差额，如果实在有的话，调整下就可以了，不会有太大偏差。运费是做销售费用，不涉及成本的。###企业日常经营中发生的运费，要视具体情况再作会计处理： 1、如果发生的运费是为了采购某单一原材料而发生的，可以明确发生的运费运送材料批次的，运费可以在扣除可以抵扣的增值税进项税后，直接列入该批原材料成本；会计分录：借：原材料（购买价款加上扣除进项税额以后的合计金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（取得运输发票可以抵扣的增值税进项税额） 贷：银行存款（或应付账款，原材料购买价款与运费的合计金额） 2、无法分清需要承担运费的货物批次的，可以按比例分摊到材料成本。 会计处理： 借：原材料-X材料（运费扣除进项税额按一定的分配标准应承担部分加上购买价款） -X材料 应交税费-应交增值税（进项税额）（取得运输发票可以抵扣的增值税进项税额） 贷：银行存款（或应付账款，原材料购买价款与运费的合计金额） 3、销售商品时发生的由销售方承担的运费，扣除可以抵扣的进项税金额以后，计入销售费用： 借：销售费用-运输费（支付或应支付的运费扣除可以抵扣的进项税额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或：其他应付款-X运输公司） 关于运费月初开票，每月结算一次的情况，月末可以暂估，下月发票收到后根据发票金额调整暂估金额和发票金额的差额。实际工作中一般预估较少见，因为这样处理太繁琐，容易出错，###如果你公司承担运费，就入销售费用；如果客户承担运费，你公司代垫，就做其它应收款。这个运费可以计提，待发票开来之后调整差额。###如果你是购买材料，支付的运费可以计入材料成本如果你是销售商品，支付的运费应该计入销售费用如果你当月发生，发票到次月才能收到，可在月底暂估入账若你暂估的金额与发票一致，在实际工作中可不在次月冲回，在收到发票时直接附在暂估凭证后方，次月不做处理（即将暂估变为正式入账）。
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