关系货币核算企业日初现金日记帐余
应该选A
1、当日收到现金收入1500元存入银行,
(1)收到现金
借:库存现金 1500
贷:主营业务收入 1500
(2)现金存入银行
借:银行存款 1500
贷:库存现金 1500
2、出差人员回来报销差旅费1600元,结清预支款1500元,现金补付差额100元,
借:管理费用--差旅费 1600
贷:其他应收款 1500
贷:库存现金 100
3、上月现金短缺100元,领导批准后当日予以转入"管理费用借:借:管理费用 100
贷:待处理财产损益 100
4、办公室人员零星报销交通费现金支付150元
借:管理费用--交通费 150
贷:库存现金 150
根据上面发生的现金分录,可以计算出企业:
当日终了现金日记帐的余额
=日初现金日记帐余额+当日借方发生额-当日贷方发生额
=2800+1500-1500-100-150=2550元