会计处理:工资问题?请教大家一下,如果
首先,你这样做的时候,一定要前后统一,因为方法经常改变的话容易混乱。
如果你以前没有做的话,我建议你用一下方法。
1
如果你实际支付一般在正常发工资日之前,该科目可以是‘其他应收款’。账务处理如下:
在支付的时候:
借:其他应收款——**
到:库存现金/银行存款
在正常的发工资日时:
借:管理费用(上面的科目要根据职工的工作岗位决定)
贷:应付职工薪酬
同时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款——**
2
如果你发工资在前,支取工资在后的话:
在应该发放工资的时候,
借:管理费用(上面的科目要根据职工的工作岗位决定)
贷:应付职工薪酬
同时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款——**
在支付的时候:
借:其他应付款——**
到:库存现金/银行存款
无论是哪一个科目,其差额在借方,就说明是没有收回的款项;其差额如果在贷方,就说明是没有支付的款项。