70万个问题
92万个问题
考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。 所以小规模纳税人分录如下: 一、销售商品确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 二、结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
按照小企业会计准则讲解中关于增值税的核算,小规模纳税人只需要设置应交税费—应交增值税科目即可,不需要在应交增值税下面再设置(进项税额、销项税额等)明细科目。这样核算起来是相当简单了,但是现在的国家政策是小微企业月收入3万以下或是季度收入9万以下免征增值税。如果仅仅是账务方面和小企业会计准则讲解中一样处理即可。 附简易处理方式: 借:银行存款(现金) 贷:主营业务收入(不含税) 贷: 应交税费--应交增值税 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--税费减免 注:附加税是根据实际缴纳的增值税计提,免税的情况实际缴纳的增值税为0,所以附加税不必计提,零申报即可。
现在都是网上报税的了,你最好先到国地税去咨询一下.办妥相关手续后.税务局的主管微机的人会在你的电脑上安装一套报税软件.另外还会给你一个关于如何操作的说明书之类的文件.刚毕业的学生看这样的说明书肯定是一看就会填报的.小规模的纳税人一般是定额交税的多些的.每月的报表自已要留一份的,千万不能弄丢的.因为税务局的人会不定期查税的.首先要看报表的.
小规模去税务局代开的专用发票不是17%,是3%。
地税要交 印花税、城建、教育附加、个人所得…… 具体要看你单位的税种确定。印花税要分,第一次报税要交注册资金的万分之五,以后按购买账簿等缴纳。城建和教育附加依据是增值税的5%,个人所得按工资比例缴纳。国税一般是增值税、营业税、消费税等等…
一、核定征收的小规模纳税人企业,与其他企业一样:每月上交增值税,按季预交所得税; 二,增值税方面,如果当月没有发生任何销售收入,也必须按核定的最低营业额上交增值税,这种情况下所交纳的增值税就与销售收入无关了,它相当于企业的一种其他费用类开支,个人认为,它只能记入“主营业务税金及附加”科目; 三,具体账务处理: 有无发生销售或少于定税营业额时,均作如下分录: 借:应交税金--增值税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款 同时计提税:借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--增值税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 当发生销售时,“主营业务收入”按实际反映,若销售大于定额时,按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。
只要办好税照就要报税,5月份就是报4月份的。没收入就零申报但是不能不报。 填写资产负债表、损益表、增值税申报表(小规模)去国税还要办网上报税。 国税交增值税、企业所得税 地税交城建设、教育附加费、印花税、个人所得税。报表去地税局领
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增值税中小规模纳税人应纳税额的计算公式为: 应纳税额=销售额×征收率(适用于小规模纳税人的增值税的征收率为3%。) 增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。 考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2009年1月1日起,小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律调整为3%,不再设置工业和商业两档征收率。征收率的调整,由国务院决定。 按简易办法征收增值税的纳税人,增值税的征收率为2%、3%、4%或6%。
呵呵,商业企业年销售额在100万左右,只能是小规模纳税人了。 1.需要在国税缴纳增值税、企业所得税(2002年1月1日起注册的企业所得税在国税缴纳)。在地税缴纳流转税(增值税、营业税、消费税)的附税(城建税、教育经费附加及其他地方附加),还有印花税、车船税、房产税等等。商业企业小规模纳税人的征收率为4% ,所得税按季预缴,年终汇算清缴,所得税的税率XURI已经说明了。个人达到应纳个人所得税的,就应该缴纳个人所得税。 2.小规模纳税人不能抵扣进项税,只有一般纳税人才能抵扣进项税。 3.增值税是按月缴纳,所得税多为按季缴纳。 4.再开分店要看是否在财务上独立核算。如是独立核算的,也这样计算税款。如是非独立核算的,财务上合并到总公司纳税,那么企业收入将达到或超过180万,就应该申请划转一般纳税人。商业企业一般纳税人的税率为17%(或13%,税目不同,税率不同),并可以抵扣进项税。小规模纳税人与一般纳税人各有利弊,但企业若想做好、做大,还是应该申请一般纳税人。
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