61万个问题
69万个问题
借：原材料</p>借：应缴税费——应缴增值税（进项税额）</p>贷：银行存款（应付账款）</p></p>领用：</p>借：生产成本（制造费用、管理费用、销售费用等）</p>贷：原材料</p>
购入原材料发票没到,月末可以估价入帐，待发票到后，红字冲回,再进行原材料入帐,此时,可进行进项费抵扣
材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录： 借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 支付货款的会计分录： 借：应付账款 贷：银行存款 先冲暂估入库、入账的分录： 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字） 按收到增值税发票入库、入账的分录： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
计入购入原材料的成本中。
这都是违法行为！
这是材料入库差异，当然要计入当期损益，当年利润可以冲抵前五年的亏损。
如果原料已收到你可以在本月底先暂估价入账 借:原材料 贷:应付账款 收到发票后红字冲销估入的凭证(一定要用红字,冲销金额为估入金额) 借:原材料 贷:应付账款 同时正式入账分录为 借:原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应付账款
购入并已经付款的话 借：原材料-*** 贷：存款或现金原材料先到入帐而尚未付款借：原材料 贷：应付帐款-***
计入材料成本，原材料科目。觉得合理，请采纳。谢谢！###您好,会计学堂李老师为您解答材料采购成本欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
购进：单到：计划成本法下：料未到借：材料采购、应交税费～应交增值税（进）贷：银行存款！料到：借：原材料，贷：材料采购、材料成本差异（可借可贷）！实际成本下：料未到：借：在途物资、应交税费同上贷：同上！料到：借：原材料贷：在途物资#
一般生产制造业企业,计入材料成本 采购：借：材料采购 1000 20 50 应交-应交增值税-（进项） 贷：银行存款 对于商业企业来讲,一般计入销售费用-运输费 借：销售费用-运费 50 贷：现金 50
借：原材料</p>借：应缴税费——应缴增值税（进项税额）</p>贷：银行存款（应付账款）</p></p>领用：</p>借：生产成本（制造费用、管理费用、销售费用等）</p>贷：原材料</p>###借：原材料</p> 应缴税费-增值税（进）</p> 贷：银行存款 </p> 领用： 借：生产成本，制造费用，管理费用，（看情况）</p> 贷：原材料</p>###购进：单到：计划成本法下：料未到借：材料采购、应交税费～应交增值税（进）贷：银行存款！料到：借：原材料，贷：材料采购、材料成本差异（可借可贷）！实际成本下：料未到：借：在途物资、应交税费同上贷：同上！料到：借：原材料贷：在途物资###材料未入库的情况就借：在涂物资 贷：银行存款/应付账款，入库了即借：原材料 贷：银行存款/应付账款
很多时候企业在生产经营过程中建账，其存货及固定资产多数情况下可能没有发票。可以根据实际盘点后编制的盘点表入账。
查明原因: 1.是获得的现金折扣:由于是企业及时付款,供应商给予的折扣,是企业获得的收益,目前,我没有发现会计是如何规定的.冲减财务费用也是比较合适的. 2.供应商开票错误.应退回重开,因为,负数发票企业税务管理很严. 3.你单位经办人弄错,少付货款,应挂在应付账款上.
是计入成本分录为：借：原材料 152000 应交税金 25640 贷：银行存款 175500 现金 2000
是计入成本分录为：借：原材料 应交税金 贷：银行存款 现金
不能。印鉴不齐全，属于无效发票。
应做“原材料”估价入帐，年末生产领用“原材料”，原材料帐不会是负的。 发票到时进项税可以低扣。
那就要看你们是作为什么目的的如果是购入以后当做原材料，生产产品用借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：银行存款
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