9万个问题
25万个问题
计提时: 借:管理费用(制造费用)4000 贷:应付福利费4000 支出时: 借:应付福利费4000 贷;现金(银行存款) 4000 #
1、付款时 借:应付账款 980 贷:银行存款 980 2、剩余20元暂时挂在应付账款上。如果对方确实不要了 借:应付账款 贷:营业外收入(或资本公积)
新准则会计分录 1、购入物资 (1)购入物资在支付价款和运杂费时 借:材料采购(采用实际成本法,可使用“在途物资”) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款、库存现金等 (2)采用商业汇票结算方式的,购入物资在开出、承兑商业汇票时 借:材料采购(采用实际成本法,可使用“在途物资”) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付票据 2、物资已经收到但尚未办理结算手续的,可暂不作会计分录;待办理结算手续后 借:材料采购(采用实际成本法使用“原材料”、“库存商品”) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款、库存现金、应付票据、应付账款等 3、预付物资货款 借:预付账款 贷:银行存款 收到已经预付货款的物资后 借:材料采购(采用实际成本法使用“原材料”“库存商品”) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 补付物资货款 借:预付账款 贷:银行存款 退回多付的货款 借:银行存款 贷:预付账款 4、由企业运输部门以自备运输工具,将外购的物资运回企业,计算购入物资应负担的运输费用 借:材料采购 贷:辅助生产、油气辅助生产等 5、向供货单位、外部运输机构等收回的物资短缺或其它应冲减材料采购成本的赔偿款项,应根据有关的索赔凭证 借:应付账款(或其它应收款) 贷:材料采购 购入物资运输途中非常损失和尚待查明原因的途中损耗 借:待处理财产损溢 贷:材料采购 老师:本月10日支付预付款,本月20日收到货物验收入库,本月25日发出货物到购买商处,下月10日收到所购货物发票支付剩余货款。那我20日收到货物和25日发出货物的会计分录就不做了吗?请指教 1、本月10日支付预付款 借:预付账款 贷:银行存款等 2、本月20日收到货物验收入库 借:原材料 贷:预付账款 贷:应付账款 3、下月10日收到所购货物发票支付剩余货款。 借:应付账款 贷:银行存款
广州调深圳货款,我的理解是从广州的总部把货款划到深圳的经营部去,那么当然是广州的银行存款减少,深圳的银行存款增加,但从整体来说,整个公司的银行存款不变。 广州处理, 借:应付账款-深圳经营部 贷:银行存款-广州总部 深圳处理, 借:银行存款-深圳经营部 贷:应收账款-广州总部
款已付 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票,商品入库 借:库存商品 借:应交税费-增值税(进项税金) 贷:预付账款 希望能帮助到你!
贷:主营业务收入90000 <br/>借:应交税金—增值税9900 <br/>贷:银行存款9900 <br/>借:银行存款54000 <br/>借:应收账款36000 <br/>? <br/>
要看你是采购产品还是只是费用的,如果你是采购产品并且要开给客户的,这个只能在做成本核算的时候,核算成其他,如果只是费用的,随便找张发票相抵就可以了。资金是从基本户打过去的话,就是有点麻烦了,因为一点需要发票的,但你可以先挂着,以后看哪一家有发票进来金额差不多就把这笔弄平,如果是现金就简单了,直接弄成费用。
看来你们是增值税一般纳税人。收到了货款,说明你们已开发票给购货单位;购了商品你们没收到进项发票可以暂估入账,借:库存商品A 贷:银行存款或应付账款A 等取得发票时将原凭证冲回,借:库存商品A(红字) 贷:银行存款或应付账款A(红字) 然后再根据发票实际数额重新填制记账凭证, 借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
如果你打算记账,就记无票销售,把这笔货款,分成收入和销项税两部分就可以了.和开销项发票的分录一样.借:现金或银行存款,贷:主营业务收入;贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
麻烦再问一下,是需要做购货方分录还是销货方的;其中有个逻辑问题,购货方既然购买货物,应该是销货方开票啊,不应该是购货方开票啊,货款是购货方支付。请再完善一下问题。
借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费
收到货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质,一般作为预收账款处理,开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款,会计分录如下: 借:银行存款 贷:预收账款
付货款要是没有收到发票的话就是相当于是预付账款的,借:预付账款 贷:银行存款
在销售产品时: 借:应收账款--XX客户 贷:销项锐 贷:收入 在购买客户的零配件并收到发票时:(假设同一个期间收到) 借:原材料或半成品组件 借:进项税 贷:应付账款--XX供应商(即你这个客户的名称)(在这里,你可以将客户视同供应商管理) 在以后结算应收应付往来账时, 1.如果没有出现差异,应与客户的应收应付差异是0. 借:应付账款 贷:应收账款 2.如果有差异.应收大于应付,差异数转账入银行. 借:银行存款 借:应付账款 贷:应收账款 如果差异数先挂账,但根据对冲数直接如1方法入账,有多少冲多少. 3.如果有差异,应付大于应收,差异数通过银行转账给客户: 借:应付账款 贷:应收账款 贷:银行存款 如果差异数先挂账,但根据对冲数直接如1方法入账,有多少冲多少.
借:银行存款<br/> 贷:应收账款<br/>不开收据可以的
收到货款时: 借:银行存款 贷:预收账款/应收账款 开发票时: 借:预收账款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项
借:在途材料 <br/>借:应交税金 <br/>贷:银行存款
借:预付账款或应付账款 (未收到发票的金额)<br/>借:费用类科目或原辅材料 (根据用途和发票金额)<br/>借:应交费用-应交增值税-进项税 (根据发票税额)<br/>贷:银行存款 (已付出金额)
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