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销项税是销售产品时产生的税,进项税是购进原材料时产生的税。###当然有了,一个是买进时的,一个是卖出时的。销项减进项,就是你要次的增值税,也就是你的增值额部分,就交的税。因为企业产品的增什额不好算,所以用这种销项进项的方法来简化计算。###进项是:你从别的地方买货进来,可以直接抵扣税款的 销项是:你销售货物给别人,需要就增值的那部分缴纳税款
好好学习一下《会计基础》
本科目期末贷方余额,反映企业尚未交纳的税费;期末如为借方余额,反映企业多交或尚未抵扣的税金。 写在借方是因为你是采购方,你的应交税金是进项税,售货方帮你代交了,你的应交税金已经转成应付账款的形式。 借:原材料 应交税金 贷:应付账款 到时支付的时候 借:应付账款 贷:银行存款 个人意见,希望能帮到您
增值税应纳税额的计算 1、一般纳税人的应纳税额=当期销项税额—当期进项税额―留抵税额。 2、小规模纳税人的应纳税额=含税销售额÷(1+征收率)×征收率 3、进口货物的应纳税额=(关税完税价格+关税十消费税)×税率
一、本月应交未交增值税: =170000+4080+1700-102000-10000=63780 本月的应交消费税额: =1000000*10%=100000 二、会计分录: 1、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)63780 贷:应交税费_未交增值税 63780 2、借:营业务税金及附加 100000 贷:应交税金——应交消费税 100000
这样列示不正确。应交税金属于负债类,不属于资产类项目。应该填写在“应交税金”项目栏。 “应交税费”项目,反映企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。企业代扣代交的个人所得税,也通过本项目列示。企业所交纳的税金不需要预计应交数的,如印花税、耕地占用税等,不在本项目列示。本项目应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列;如“应交税费”科目期末为借方余额,应以“一”号填列。
企业应交增值税进项大于销项,有留抵,在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。</p>借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计)</p>贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)</p>应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)</p>若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平</p>也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余额为零。</p>
解答:一般纳税人必须写:借:应交税费-应交增值税(已交税金)<br/>小规模纳税人写:借:应交税费-应交增值税<br/><br/>
“应交税金--应交增值税”一般可以有借方余额,表示企业未抵扣的进项税额,借方如果是多交的也要转到“应交税金--未交增值税”;一般没有贷方余额,因为转到了“应交税金--未交增值税”这样做可以很明显地区分企业增值税的上交情况。 根据增值税核算的要求,还是转比较好,这样的一目了然。 “应交税金——未交增值税”,通过此明细科目来反映企业未交 或多交的增值税(借方余为多交数,贷方余为未交数)。 转出未交增值税核算企业多交或未交的税金。 期末有未交的: 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 期末有多交的: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应交增值税——转出多交增值税
C.借:在途物资 20000 应交税金----应交增值税(进项税额)3400 贷:银行存款 23400
内账只是做给你老板看的啊,晕死,所以有的东西可以不完全按照会计及税法规定去做,你做的内账部分只是要你老板看得懂就行了,看他一个月有没有亏损或是盈利之类的.
借:库存商品或其他成本费用科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
1、计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交增值税-未交增值税--本期转入数 2、城建税、教育附加费计提 借:主营业务税金及附加---城建税 ---教育附加费 贷:应交税费---应交城建税 ---应交教育费附加 3、计提所得税: 借:当期所得税费用 贷:应交税费---应交所得税--上交国家 --上交地方
销售收入体现在利润表的收入总额 (营业是收入 )
北京有一家专业代理税务增值税抵扣的公司叫“八方利元税务师事务所”电话是01062187878 他们代理过全国的很多案件,专门有人负责增值税抵扣的相关方面的问题解决。您可以给他们打电话问一问。
公式对,计算不对,(不知道你117000是写错还是什么原因,等式计算等不上啊),117000是价税合计啊,首先你要搞清楚销项是多少,进项是多少,你这里销售的有两笔,第一笔是117000,很明显税是17000,第二笔是销售20000,税是3400,那么销项就是17000+3400=20400,进项的话只有一笔,就是8500,那么根据公式,销项-进项=20400-8500=11900咯,不知道你明白没额
只要在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了。 本期应缴纳多少增值税=销项-进项 1.计提做: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税。 2.上交时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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