73万个问题
21万个问题
T型帐户，要看你登的是属于那类型的科目了，不如说资产类的是左增加，右减少的。如某公司从银行取钱的会计分录是，借：库存现金 100 贷：银行存款 100， T型帐就该这样登，库存现金的左边登上100，银行存款的右边登上100，这样就行了
结转利润的分录要记入明细账中的! 试算平衡表和科目汇总表没有大的区别.小区别就在科目的明细上,前一个有一级科目下的二级,三级...后一个只有一级科目.
月末结转是指在月末结账时将收入类结转至本年利润的贷方，费用类结转至本年利润的借方。 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：营业税金及附加、所得税 计提费用 1、提取折旧费 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 2、提取保险费（五险） 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社保 3、提取工资 借：管理费用--工资 贷：应付工资 4、提取税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税、城建税等 计提折旧 1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。 2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。 3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。 会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。按照新企业所得税法规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都使用直线折旧法，预计净残值一般为5%，根据企业实际，可以不设净残值。
月末将收入及费用结转到本年利润科目以后，如何将本年利润结转到利润分配-未分配利润！ 1、本年利润在年底时作结转，每月不需要结转。 2、年底结转分录 （1）如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 （2）如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 09年12月底已经结账，当时没有处理上述的问题，该如何处理!（财务软件做账的！） 可以采用反结账功能，将本年利润补作结转凭证。 2010-01-26 15:51 补充问题 是在月末转账还是填制凭证里处理这笔分录的？ 1、应该在12月份底，编制结转凭证。 2、也可以在2010年1月底，编制结转凭证。
会计月末进行成本损益结转：1，T型账户和科目汇总表是按结转后填。2，总账按照结转后填。3，成本，损益明细账按结转后填。4，损益表按结转后填。
既然计提了，肯定要扣减
只有用T型帐户才能更方便的计算出本月或本期所有发生额各个科目的借贷双方的合计数，通过这个帐户方式测算出你所做的记帐凭证借贷方是否总额相等，也是为了填写科目汇总表并登记总帐时不发生错误。
民间非营利组织记账凭证汇总表怎么填？首先说明，记账凭证汇总表的编制方法和什么性质的单位是没有关系的；方法：把本期所有的记账凭证按明细科目的借方发生额相加填写到本科目借方，把本科目所有贷方发生额相加填写到本科目贷方；
为每个账户设置丁字帐，左边借方，右边贷方。填写上期初余额。 根据写好的分录逐笔登记。 如借库存现金 1000 贷银行存款1000 在库存现金丁字帐借方登记1000，然后在在银行存款丁字帐贷方登记1000。就OK了 注意把分录按顺序编号，登记的时候在前面注上是几号。 月底的时候先算出本期发生额，在算出期末余额. 追问： 本期发生额期末余额那里来的 回答： 例： 库存现金 借 贷 ------------------ ----------------------------------------- 期初余额 20000 | -----------------------------|---------------------- 3000 | 1500 600 | 200 | 2000 ---------------------------|--------------------- 本期发生额 3600 | 3700 ------------------------------------------------------- 期末余额 19900 |
不知你们是什么性质的公司?一般平时把发生的业务及时做好凭证,月末进行有关结转.主要有:1\损益类账户的结转.包括:管理费用\营业费用\财务费用\主营业务税金及附加\主营业务收入\营业外收入\营业外支出\其它业务收 入\其它业务支出等会计分录为:借:本年利润贷:各损益类的具体账户2\工资结转.分录:借:有关成本费用账户贷:应付工资 3\各项计提 主要包括各种税金,附加,折旧等\
分摊各项目上
将收入、费用、成本科目余额都结为0借：主营业务收入借：其他业务收入贷：主营业务成本贷：其他业务成本贷：管理费用贷：销售费用贷：财务费用贷：营业税金及附加贷：本年利润年末把“本年利润”余额全部转入“利润分配——未分配利润”借：本年利润贷：利润分配——未分配利润
生产成本科目是用来汇集工业企业生产产成品所发生的原辅材料费用，制造费用等，再将其完工产品成本进行结转入产成品科目，按实际销售产品结转入产品销售成本科目，最后将产品销售收入，产品销售成本，管理费用和销售费用等结转入本年利润。 至于科目汇总表里的数字由记帐凭证对应明细相加而得。
你可设置财务费用“利息收支”来进行核算，收到利息贷记财务费用“利息收支”，支付利息借财务费用“利息收支”。核算损益时全部结转。 1至3月份财务费用借方额合计4.36元 1-3月份财务费用“利息收支”贷方额160.74元 季度核算后无余额。全部结转损益。 结转利润额为160.74-4.36=156.38元。填写损益表的财务费用要用“-156.38”表示。
做T字账，用不用将本月结转的本年利润，收入，费用，成本也记到T字账中？例如发生的收入借方5000，贷方300000，即收入的余额为贷方295000，结转，借方295000，余额为0，是不是也要将这结转的借方295000记入T字账？ 要的 那填制利润表时，就按实际发生的收入，即主营业务收入295000，是吗？ 是 总账是按科目汇总表登记的，月底才登记一次，像上面这样的话，是要按主营业务收入贷方余额295000登记吗？然后再按结转登记借方295000，余额为0？ 是的 其实收入的借方可以计入贷方-5000，这样清楚多了，如果同时有计入借方的，也有计入贷方的，虽然最后结果是一样，但是比较乱
发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益,则借记相关对应科目,贷记财务费用科目;期末应将财务费用科目的余额转入“本年利润”科目。
月末结转损益类科目时，收入、成本、期间费用、税金都要分开填写记账凭证。 如： 结转收入时 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本时 借：本年利润 贷：主营业务成本 结转税金时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 结转管理费用时 借：本年利润 贷：管理费用
销售时要结转主营业务成本， 销售时： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品—— 然后汇总收支凭证，登记账簿。必须先登记账簿，然后你才知道损益类科目的借贷方发生多少，才可以结转损益类科目，结转后损益类科目余额为零。 再转损益类的会计科目： 结转各项收入科目 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 结转各项支出支出 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用、主营业务成本、其他业务支出、营业外支出、主营业务税金及附加 注：采用应付税款法计算所得税，才结转所得税科目，采用纳税影响会计法计算所得税，在利润分配里面结转所得税。
左边是借方，右边是贷方 根据记账凭证登记即可， 传个样本给你看下， 里面的会计科目自己可以根据需要做增减的
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