假如上月发放工资26800，其中个人所得税345，已上交税局，但是只做了发放工资的分录，忘了做个税的分录，想问下，如果不计提，对财务报表有什么影响？没有计提的部分下月该怎么补做分录，具体借什么贷什么，新手哦，求高人指点~~~！！！在线等！！
借：其他应收款345 （本月发工资时扣回来） 贷：应交税费--应交个人所得税345不会导致试算不平衡的。就是本月发工资时：借：应付职工薪酬345 贷：其他应收款345不能，分开做。可以加百度HI好友，我不上QQ。
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如果你已在上个财务月份计提这笔工资，你可以这样做： 借：...
1、支付工资时 借：应付工资 30000 贷：现金 30...
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