假如上月发放工资26800,其中个人所得税345,已上交税局,但是只做了发放工资的分录,忘了做个税的分录,想问下,如果不计提,对财务报表有什么影响?没有计提的部分下月该怎么补做分录,具体借什么贷什么,新手哦,求高人指点~~~!!!在线等!!
借:其他应收款345 (本月发工资时扣回来) 贷:应交税费--应交个人所得税345不会导致试算不平衡的。就是本月发工资时:借:应付职工薪酬345 贷:其他应收款345不能,分开做。可以加百度HI好友,我不上QQ。
借:其他应收款345 (本月发工资时扣回来) 贷:应交税费--应交个人所得税345不会导致试算不平衡的。就是本月发工资时:借:应付职工薪酬345 贷:其他应收款345不能,分开做。可以加百度HI好友,我不上QQ。收起
如果你已在上个财务月份计提这笔工资,你可以这样做: 借:...
1、支付工资时 借:应付工资 30000 贷:现金 30...
向别人支付押金应如何做分录?
押金
一、工资分配时:借:管理费用3000贷:应付职工薪酬3000二、发放工资时:借:应付职工薪酬3000贷:其他应付款--代扣社保200贷:现金28003、缴纳社保时时借:管理费用--劳动保险费300借:其他应付款--代扣社保(个人)200贷:银行存款500我想问为什么代扣的社保费要入“其他应付款”这个科目?工资社保分录问题
应付款 代扣 社保 管理费用
加工型企业,每月只有人工,水电和厂租及相关的管理费用与营业费用类等等,比如:4月份加工A材料(200件,加工费2元)已完工入库,4月份未销售,生产期间发生人工600元,水电200元,厂租200元1.借:制造费用_工人工资600贷:应付工资6002.借:制造费用_水电200制造费用_厂租2003.月末结转制造费用:借:生产成本1000元贷:制造费用_工资600_水电200_厂租2003.结转生产成本:借:库存商品1000贷:生产成本10004.因产品本月无销售,因此本月库存商品暂不入主营业务成本中.问:1.如我厂这类型的加工型企业是否无库存商品或可以不设置库存商品科目?如不设置那又怎么去入账呢?2.本月商品无销售是否可以不转入主营业务成本3.以上所做的会计处理是否有问题?谢谢各位热心告之!加工型企业是否无库存商品可言
库存商品 制造费用 厂租 加工型
本人刚入行,所以一些商贸公司(买进再卖出)的费用如何归属不明白,请教前辈了。1、公司住所的租金(即办公地点或经销部铺租)记入管理费用还是销售费用?2、公司员工的工资是记入管理费用还是记入销售费用?3、参加展销会引起的差旅费记入管理费用还是记入销售费用?4、固定资产的折旧费记入管理费用还是记入销售费用?5、快递费用记入管理费用还是记入销售费用?6、车辆的油费、维修费用记入管理费用还是记入销售费用?7、发工资的时候扣除的个人所得税和个人交纳的社保是如何记会计分录呢?如下记是否正确:借:管理费用贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:其他应收款--社保费应交税费----个人所得税库存现金请教:一般商贸公司的一些费用归属问题?
管理费用 销售费用 费用 个人所得税
跟客户签订的商品合同,结果客户没有履行合同的规定,之前付的订金都当做是违约的赔偿款,这样会计要怎么处理,做的会计分录后面要不要附单据?请各位老师帮忙解答一下,谢谢违约金
客户 会计分录 赔偿款 履行合同
以银行存款支付退休职工医药费会计分录如何写以银行存款支付退休职工医药费会计分录如何?
会计分录 退休职工 医药费 银行存款
某施工工程应付固定资产投资方向调节税300000元,未付款会计分录
调节税 会计分录 固定资产 工程
本月计提时:借:制造费用3000管理费用4000营业费用5000贷:应付工资12000下月实际发工资时制造费用4000,管理费用3000,营业费用4500,怎做分录?计提工资及发工资分录
制造费用 营业费用 发工资 管理费用
1.为什么实际发生坏账时不影响应收账款的账面价值?因为发生坏账后,冲销你以前计提的还账准备,跟应收账款无关。为什么计提坏账准备时借:资产减值损失—计提坏账准备贷:坏账准备实际发生时借:坏账准备贷:应收账款贷方不是出现了应收账款吗?怎么会不影响应收账款的账面价值呢?坏账准备
坏账 账款 计提 账面
企业销售一批商品,未开发票,货已运走.会计凭证应如何走?财务走帐问题?
会计凭证 走帐 开发票 财务
谁帮我提供一套完整的,从材料的采购到领用、到生产、到产成品、到销售的会计分录,谢谢材料采购、领用、生产、产成品、销售等
产成品 领用 会计分录 材料
我公司向银行借款50万元,借期为1个月。请问这样的分录如何做会不会涉及利息之类的借款分录
借期 银行借款 借款 利息
向银行支付密码器押金应如何做分录?押金
押金 密码 银行
以银行存款支付行政管理部门水电费1600元,这笔业务会计分录怎么做啊如题谢谢了这笔业务会计分录怎么做啊如题谢谢?
会计分录 谢谢 水电费 业务
我们单位是私营企业,是做工程的,在工程中购买的空调开关款应该记到哪个会计科目中呢?是管理费用还是其他的呢?感谢大家!这种情况如何做会计分录?
会计科目 会计分录 工程 管理费用
我单位项目由每月25日由建设单位上报当月的工程完工量报表,财务据此报表将工程保量计入开发成本,是否妥当,所做会计分录为:借:开发成本贷:应付账款:工程量的核算
开发成本 报表 保量 应付账款
以银行存款支付广告费用,应该怎样做会计分录?
广告费用 会计分录 银行存款
A公司于2007年1月1日从证券市场上购入B公司于2006年1月1日发行的债券作为可供出售金融资产,该债券5年期、票面年利率为5%、每年1月5日支付上年度的利息,到期日为2011年1月1日,到期日一次归还本金和最后一次利息。购入债券时的实际利率为4%。A公司购入债券的面值为1000万元,实际支付价款为1076.30万元,另支付相关费用10万元。假定按年计提利息。2007年12月31日,该债券的公允价值为1020万元。2008年12月31日,该债券的预计未来现金流量现值为1000万元并将继续下降。2009年1月20日,A公司将该债券全部出售,收到款项995万元存入银行。要求:编制A公司从2007年1月1日至2009年1月20日上述有关业务的会计分录。财务题
债券 利息 到期日 公司
关于低值易耗品的领用小分录:领用低值易耗品,计划成本500000元,采用一次摊销法摊销。书上给出的参考答案是:借:制造费用500000贷:周转材料500000这里怎么会用上"周转材料"这个科目呢?用"低值易耗品"可以吗?关于低值易耗品的领用小分录
低值易耗品 领用 周转 计划成本
用库存现金支付职工上下班交通费的会计分录怎么写?用库存现金支付职工上下班交通费的会计分录怎么写?
库存现金 会计分录 交通费 职工
管理费用如何结转
管理费用
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存货在资产负债表中包含哪些会计科目?存货在资产负债表中包含哪些会计科目?
会计科目 负债表 存货 资产
现在没有“应付利润”这个科目了,那应付利润现在该计入哪个科目?那应付利润现在该计入哪个科目?
科目 利润
流动负债包括哪几个会计科目?非流动负债又是哪几个?流动负债包括哪几个会计科目?
哪几个 会计科目 负债
什么是应付债券,应付债券核算的会计科目?什么是应付债券?
债券 会计科目 核算
请问借贷记账记账向由计科目所反应经济内容决定句错由计科目性质决定?请问借贷记账记账向由计科目所反应经济内容决定句错由计科目性质决定?
记账 科目 借贷 性质
会计科目编码是什么会计科目编码是什?
会计科目 编码
广告费用计入什么科目广告费用计入什么科?
广告费用 科目
属于会计科目的有什么属于会计科目的有什?
会计科目
库存现金会计科目与银行存款会计科目是不是一对的对应科目?库存现金会计科目与银行存款会计科目是不是一对的对应科目?
会计科目 库存现金 银行存款 科目
应交税费-应交所得税是什么会计科目?所得税费用是什么会计科目?应交所得税是什么会计科目?
会计科目 所得税 税费 费用
哪些科目需要交印花税?就是除了合同,账本,实收资本这些需要交印花税,还有什么需要交印花税的?哪些科目需要交印花税?
印花税 科目 账本 资本
营业税金及附加是什么科目是什么科目?营业税金及附加是什么科目是什么科目?
科目 金及 营业税
本年利润属于什么要素?要素和会计科目不一样,要怎么区分?本年利润属于什么要素?
要素 会计科目 利润 区分
增值税一般纳税人关于增值税的明细科目是什么?增值税一般纳税人关于增值税的明细科目是什么?
增值税 科目 纳税人
增值税一般纳税人关于增值税的明细科目是怎样的?增值税一般纳税人关于增值税的明细科目是怎样的?
现在关于增值税未交税金放摘那个科目,具体分录如何作?具体分录如何作?
税金 科目 增值税
应交税费——应交增值税——转出未交增值税是什么科目?转出未交增值税是什么科目?
增值税 科目 税费
哪些会计科目属于贷方哪些会计科目属于贷方?
会计科目 贷方
提问