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利润分配怎么结转?

年底本年利润亏损,利润分配怎么结转?怎样做会计分录

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2018-03-26

67 0
    如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录 :1、先将余额转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
    (2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录:按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积向股东分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷、应付股利可以合并以下作如下分录 借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——提取盈余公积 贷:利润分配——应付股利二、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补。
     借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润###意思是该年末所得税费用忘记结转到本年利润中,在下年初时候发现,是吗?如果是这样的话,应该做以前年度费用结转分录,即借:以前年度损益调整 a贷:所得税费用 a同时要做对上年的利润调整,即借:利润分配——年初 a贷 :以前年度损益调整 a如果提取了盈余公积,还要做一步借:盈余公积 a*10%贷:利润分配——年初 a*10%这是审计中常出现的问题调整,也是中级财务会计后面会计调整中一个很重要的章节,一定要理解清楚。
    希望采纳###借:本年利润贷:利润分配----未分配利润###1、结转收入类账户借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益贷: 本年利润2、结转费用类账户借:本年利润贷:主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 资产减值损失本年利润账户余额若在借方表示亏损直接结转借:利润分配-----未分配利润 贷:本年利润本年利润账户余额若在贷方表示盈利 差额就是利润 最后做一笔所得税的 税率一般题目会给借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税借:本年利润贷 :所得税费用最后结转本年利润账户借:本年利润 贷:利润分配-----未分配利润。
    。

2018-03-26

54 0
1、分录正确。2、结转后,本年利润科目余额应该为零,你要确认,另外,结转后不平,如果差额刚好是本年利润结转额,那么你的表格的公式设置有问题的可能性很大,建议复查。

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