补发上年工资会计分录如何做?
上年的工资已经提取未发放借:应付工资贷:银行存款(现金)上年的工资未提取发放时借:应付工资贷:银行存款(现金)补提:借:管理费用(生产成本、制造费用、营业费用等)贷:应付工资
上年的工资已经提取未发放借:应付工资贷:银行存款(现金)上年的工资未提取发放时借:应付工资贷:银行存款(现金)补提:借:管理费用(生产成本、制造费用、营业费用等)贷:应付工资收起
如果是商业折扣,按折扣后实际金额计入货物采购成本。如果是...
我单位为公路施工业,收到发包单位拨入的材料,该怎么做账务处理?书上说应视同外购材料,填制收料单,是不是在账务上应该视同购入材料?但分录怎么做?(主要是贷方),而且我们在材料上是按加权平均法出库,如果按暂估价入库,我们自己的材料出库时价格就会受到人为影响,该怎么办?接受发包单位拨入的材料该怎么处理?
材料 账务 出库 视同
营改增中月收入在2万元以下免税收入怎样做账营改增中月收入在2万元以下免税收入怎样做?
销售部借推销人员的差旅费10000元,此借款通过部门备用金核算,怎么做会计分录怎么做会计分录销售部借推销人员的差旅费10000元?
会计分录 差旅费 销售部 备用金
我公司全额交了二个人的医疗保险应怎样做分录医疗保险
医疗保险 全额 个人 公司
1.本月份实现包装物出租收入1000元(租金已预收)。2.预收出租办公楼(本月份出租)半年租金4000元。请问这两道题目的会计分录应该怎么做?请教一下?会计分录
会计分录 租金 包装物 办公楼
营改增后文化事业建设费如何收滞纳金营改增后文化事业建设费如何收滞纳?
建设费 事业 滞纳金 文化
公司业务拓展,用现金给别人汇款200元,对方没开收据没开发票,只有银行的汇款回单,该怎么做账,请高人指教!给非企业人员汇款,如何做账,分录
汇款 开发票 收据 指教
原预提工资在应付职工薪酬贷方作帐,年底应怎样结转年底应怎样结转原预提工资在应付职工薪酬贷方作帐?
作帐 预提 贷方 薪酬
企业在无形资产开发阶段发生的职工薪酬应计入的分录是。。。。。。?职工薪酬的问题
薪酬 职工 开发阶段 无形资产
我们酒店只有客房,卫生许可证到期要换证要检测费1290元,请问这笔费用怎么做分录,摘要怎么写?关于分录问题
检测费 客房 许可证 卫生
个人向公司借款,就写了一张普通的借款单据,那这张借款单据可不可以做为合法的原始凭证依据,做记帐凭证.如果收回借款,那公司是不是要开给对方收款收据?税务问题
借款 单据 原始凭证 记帐
计提工资可以这样做吗:借:管理费用-工资50000贷:应付工资43000其他应付款--养老保险等5000应交税金--应缴个税2000发放时:借:应付工资43000贷:银行存款43000计提工资分录
计提 应付款 个税 税金
新会企业会计制度下,工会经费怎么做账,公司已入工会了,按工资的1%交到工会,还有1%留在公司,这些怎么做分录呀?谢谢!工会经费
工会 会计制度 谢谢 公司
销售货款怎么做分录销售货物。收到款怎么做分录销售货款怎么做分录销售货物?
货款 货物
B公司用现金还款给A公司,请问B公司的会计分录怎么做.
会计分录 公司 现金
1、在计提工资时,‘应付职工薪酬’应该和工资表中的‘应付工资’、‘实发工资’中的哪个数值保持一致?2、员工平日往饭卡里充钱(不用真的交钱只是做充值的磁卡数据录入),再拿饭卡去饭堂(没有外包,人工、水电气,包括买菜、买米都是公司出钱)刷卡吃饭,发工资时从薪水中扣除(在工资表的‘应付工资’后的扣除项目中有‘饭卡’列)当月充值的钱;假设工资表中除了社保、个税及饭卡没有别的扣除项目,则①计提工资的分录怎么做?②拿到‘月饭卡充值统计表’、还未计提工资时,需要先做什么分录吗?请给个详细的讲解。3、工作服,成本180元/套,每人2套;干够3个月离职,个人负担70%;干够半年离职,个人担50%;干够一年离职不扣钱;工作服是批量采购的,买时一次入福利费,离职时不用交回。请问,①给新人发工作服时要做分录吗?(这是重点,首次发服装时是否做分录,做与不做怎么做直接关系到离职时工资的计提)②干不够一年离职扣款时(在结算工资时扣),计提工资的分录怎么做?③干够一年离职计提工资时分录怎么做?谢谢几个头疼的问题
饭卡 计提 工资表 充值
用银行存款支付产品广告费2600元。会计分录怎么做的?会计分录怎么做的?
会计分录 广告费 银行存款 产品
老师:这个月遇到很多问题,暂时如下,请帮我解答哈:一、公司在证券公司开通第三方存管(全称:客户证券交易结算资金第三方存管)我不知道是干嘛的,但是发生业务了,公司账号向证券账号转6万元,然后又证转银5万,这怎么分录呢?开通这笔业务和转账间产生的手续费是算在什么费用里呢?二、公司新开通了网银,这个月非要网上有四笔交易,然后老板就把我们的绩效工资通过网银打到个人卡上了,(本来绩效是通过现金发放的,在账面上跟公司的现金应该是不相干的,当做私人的钱的)但之前工资已发了,个人所得税已申报了的,本来想记在其他应收款上的,但是他在备注里填了绩效,那这几笔由公转到个人的业务要怎么分录呢?在我们不多交个人所得税的前提下哦。三、现在公司以公司投资人的名义给另一家新开公司投资7万投资款,这笔分录怎么做呢?四、另有个人投资3万到新公司,实到资本是10万,但注册资本是50万,分两次交清,那么现在新公司这样如果分录呢?嗯,暂时是这些了,有新问题再请教哦,嘻嘻。。。做账问题
公司 账号 个人所得税 个人
上月我用现金10000元支付对方胶袋款,等到了这个月主管说改用银行存款支付,叫我调帐,对于这种跨月帐要怎么调呀,记帐凭证摘要栏怎么写呢?谢谢。上月与今月现金与银行存款,跨月调帐
银行存款 现金 胶袋 记帐
9月工资9月发,销售7200,管理18800元,销售扣个税共79.6,扣社保216,(社保共交654.04,公司交438.04,个人交216元)请问工资、个税、社保的分录怎么做呢?谢谢大家了,急死我了,大家帮帮我吧付工资、扣社保个税分录
社保 帮帮我 月工资 大家
客户需要我这边在转厂报关的时候做一份发货单(发货单需要填上对应的发货信息并盖章)。我不知道怎么做,有谁有一些相关的格式给我参考下(EXCEL和WORD都可以)。谢谢!深加工结转用的发货单
发货单 转厂 盖章 发货
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所得税汇算清缴“管理费用”明细科目有些费用没有发票,具体在所得税汇算清缴那个表的行填写调整金额?具体在所得税汇算清缴那个表的行填写调整金额?
所得税 金额 管理费用 发票
发票上开的内容是商品代号,该记入什么会计科目?该记入什么会计科目?
会计科目 发票 代号 商品
职工房租,固定资产修理费应该入什么会计科目?固定资产修理费应该入什么会计科目?
会计科目 修理费 固定资产 房租
企业车船税应记什么科目?车船税如何缴纳更方便?企业车船税应记什么科目?
车船税 科目 企业
哪些科目需要交印花税?就是除了合同,账本,实收资本这些需要交印花税,还有什么需要交印花税的?哪些科目需要交印花税?
印花税 科目 账本 资本
预收的课题经费记入哪个科目?预收的课题经费记入哪个科目?
科目 课题
一个会计科目其辅助核算类型是供应商往来或客户往来这两类会计科目是否受控于应付及应收系统有何不同?一个会计科目其辅助核算类型是供应商往来或客户往来这两类会计科目是否受控于应付及应收系统有何不同?
会计科目 核算 供应商 客户
哪种企业才可以交企业所得税一般哪种企业才可以交企业所得税呢?应该怎样算应交的企业所得税呢?一般做什么科目?哪种企业才可以交企业所得税一般哪种企业才可以交企业所得税呢?
所得税 企业 科目
为什么增加的会计科目没有显示在资产负债表中?为什么增加的会计科目没有显示在资产负债表中?
会计科目 负债表 资产
商品流通企业使用的会计科目与制造业工业企业有什么区别?就是商品流通企业可以、使用,而制造业不可以.哪些是商品流通企业必须使用的会计科目?商品流通企业使用的会计科目与制造业工业企业有什么区别?
会计科目 商品流通 企业 制造业
会计科目预计负债,其中每期期末计算并确认利息费用,借:财务费用贷:预计负债预计负债每年末计算并确认利息费用。这里指的是预提的这部分钱,年末产生的利息收入作为财务费用吗?年末产生的利息收入作为财务费用吗?
财务费用 利息费用 负债 利息收入
新企业会计科目表中,"短期待摊费用""预提费用"应计入"资产负债表"中的哪个科目?"短期待摊费用""预提费用"应计入"资产负债表"中的哪个科目?
待摊费用 预提 负债表 科目
记账凭证摘要栏写的是费用报销,会计科目是营业费用-差旅费这要怎样登记现金日记账记账凭证摘要栏写的是什么?差旅费这要怎样登记现金日记账记账凭证摘要栏写的是什么?
记账 凭证 日记账 差旅费
用友里面应交税金-所得税科目贷方有余额是我们做账记错科目产生的跨年了如何调整呀?所得税科目贷方有余额是我们做账记错科目产生的跨年了如何调整呀?
科目 贷方 所得税 余额
我想冲销上年多交的税金,借营业外支出,贷应交税金-营业税,想问,营业外支出的明细科目是什么?营业外支出的明细科目是什么?
税金 营业 科目 营业税
为什么我在使用金蝶k3填写凭证时会计科目必须输入代码输入汉字时就显示科目无权限使用或不存在?为什么我在使用金蝶k3填写凭证时会计科目必须输入代码输入汉字时就显示科目无权限使用或不存在?
会计科目 金蝶 科目 权限
应交税费-----应交增值税借方可以设未交增值税明细科目吗?应交增值税借方可以设未交增值税明细科目吗?
增值税 借方 科目 税费
金蝶财务软件怎样设置应交税金明细科目?金蝶财务软件怎样设置应交税金明细科目?
财务软件 金蝶 税金 科目
风险抵押金放在什么会计科目中列支?可放在开发成本中列支吗?风险抵押金放在什么会计科目中列支?
列支 抵押金 会计科目 开发成本
上月款已付发票未到,借方记入应付帐款科目,本月发票已到,该如何做分录?该如何做分录?上月款已付发票未到?
发票 帐款 借方 科目
以前年度损益调整科目调整后要补交所得税吗?以前年度损益调整科目调整后要补交所得税吗?
以前年度 科目 损益 所得税
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