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商贸企业的进项和销项如何抵扣?

商贸企业的进项和销项如何抵扣,如何报税?

  1、只有一般纳税人才涉及到进项税的抵扣问题,前提是你的购入能够取得增值税专用发票的,这时进项税才准予抵扣销项税额,可以参考“应交税金”的明细账,那里的贷方余额就是你应该交纳的税款数,借方余额就是你的期末留抵数,,然后就是填写增值税5张报表,拿卡,发票领购簿,金税卡资料,发票汇总表,明细表去税务局抄税,打税票,再去银行交税。
   2、如果是小规...全部

  1、只有一般纳税人才涉及到进项税的抵扣问题,前提是你的购入能够取得增值税专用发票的,这时进项税才准予抵扣销项税额,可以参考“应交税金”的明细账,那里的贷方余额就是你应该交纳的税款数,借方余额就是你的期末留抵数,,然后就是填写增值税5张报表,拿卡,发票领购簿,金税卡资料,发票汇总表,明细表去税务局抄税,打税票,再去银行交税。
   2、如果是小规模企业,自己计算,填写小规模增值税报表,将收入换算成不含税价,乘以4%得出税额,填在表里,去税务局打税票,去银行交税。收起

2018-12-21 01:13:03
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