如何填写企业所得税纳税申报表?
所得税的会计分录: 1、一季度末,按一季度利润总额乘适用税率,计算出应缴所得税时: 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 2、二季度末,按一、二季度利润总额乘适用税率,计算出应缴所得税,减一季度已缴数后,在缴时: 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 3、三季度末,按一、二、三季度利润总额乘适用税率,计算出应缴所得税,减上...全部
所得税的会计分录: 1、一季度末,按一季度利润总额乘适用税率,计算出应缴所得税时: 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 2、二季度末,按一、二季度利润总额乘适用税率,计算出应缴所得税,减一季度已缴数后,在缴时: 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 3、三季度末,按一、二、三季度利润总额乘适用税率,计算出应缴所得税,减上两个季度已缴数后,在缴时: 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 4、年末,根据全年利润总额,按应付税法进行加减调整后,为应纳税所得额,按应纳税所得额乘适用税率计算的全年应缴所得税,减前三个季度已缴数再缴是: 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 如果,全年决算后,所得税超交,即三个季度已缴数大于全年应缴数时,应作相反分录,并申请退税。
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实行查账征收的企业所得税纳税人,必须报送的有:《企业所得...
附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 一、适用范围...
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