代扣代缴个人社会保险应该计入什么科目?
一、如果不提取
1、缴纳保险时
借:管理费用--劳动保险费(单位负担)
借:其他应收款--代交个人社保
贷:银行存款
2、代交个人保险,在支付工资时代扣
借:应付职工薪酬--职工工资
贷:其他应收款--代交个人社保
贷:库存现金
二、如果采用提取方式
1、单位负担部分,提取时
借:管理费用--劳动保险费
贷:应付职工薪酬--职工保险
2、个人负担部分,在支付工资时代扣
借:应付职工薪酬--职工工资
贷:其他应付款--个人社保
贷:库存现金
3、缴纳时
借:应付职工薪酬--职工保险
借:其他应付款--个人社保
贷:银行存款
实际做账时都计入到了“其他应付款-代扣代缴社会保险”已经计入了半年时...全部
一、如果不提取
1、缴纳保险时
借:管理费用--劳动保险费(单位负担)
借:其他应收款--代交个人社保
贷:银行存款
2、代交个人保险,在支付工资时代扣
借:应付职工薪酬--职工工资
贷:其他应收款--代交个人社保
贷:库存现金
二、如果采用提取方式
1、单位负担部分,提取时
借:管理费用--劳动保险费
贷:应付职工薪酬--职工保险
2、个人负担部分,在支付工资时代扣
借:应付职工薪酬--职工工资
贷:其他应付款--个人社保
贷:库存现金
3、缴纳时
借:应付职工薪酬--职工保险
借:其他应付款--个人社保
贷:银行存款
实际做账时都计入到了“其他应付款-代扣代缴社会保险”已经计入了半年时间,现在还可以改为“其他应收款-代扣代缴社会保险”吗?可以随时改动记账科目吗?
科目可以改变。
。收起