款款已付,货已收到,发票已收到,但发票未认证,账务怎么处理?
两种方式入账:1、未认证时,发票入账借:原材料应交税金—应交增值税(待抵扣税额)贷:银行存款待下月抵扣后,将应交税金—应交增值税(待抵扣税额)转入应交税金—应交增值税(进项税额)借:应交税金—应交增值税(进项税额)贷:应交税金—应交增值税(待抵扣税额)2、按发票金额做预估借:库存商品(原材料)—预估贷:银行存款下月认证后按发票入账,再红字冲正上月的预估借:库存商品(或原材料...全部
两种方式入账:1、未认证时,发票入账借:原材料应交税金—应交增值税(待抵扣税额)贷:银行存款待下月抵扣后,将应交税金—应交增值税(待抵扣税额)转入应交税金—应交增值税(进项税额)借:应交税金—应交增值税(进项税额)贷:应交税金—应交增值税(待抵扣税额)2、按发票金额做预估借:库存商品(原材料)—预估贷:银行存款下月认证后按发票入账,再红字冲正上月的预估借:库存商品(或原材料)应交税金—应交增值税(进项税额)贷:银行存款借:原材料—预估红字贷:银行存款红字。
收起
如果对方是提供劳务,或者是水费电费这种已经在当月消费掉的...
对内帐没收到货,仓库当然不用入帐。对公帐:收到发票也可以...
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