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等发票开来如何冲账?

先预付货款,后来货已收到验收列入了应付账款,等发票开来如何冲账,怎么做会计分录

收到发票时,先编制红字记账凭证将原入库金额和应付账款暂估金额冲销,然后按照发票金额,编制如下分录:借:原材料 应缴税费——应缴增值税-进项税 贷:预付账款(原预付金额) 应付账款(发票金额扣除预付金额)

收到发票时,先编制红字记账凭证将原入库金额和应付账款暂估金额冲销,然后按照发票金额,编制如下分录:借:原材料 应缴税费——应缴增值税-进项税 贷:预付账款(原预付金额) 应付账款(发票金额扣除预付金额)收起

2017-08-17 08:10:38
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