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海关完税在一般纳税人企业增值税申报表中的填写

这月海关完税凭证我已到国税局去办理了认证,可是认证结果要到下个月或更晚才下来。请问我这个月取得的这张完税凭证,在填写一般纳税人企业增值税申报表(表二)时,是否还要在 三、待抵扣进项税额中的海关完税凭证中填写。若下个月也还没有认证下来,是否也还需要在此填写。谢谢!

全部回答

2007-04-23

0 0

    1。海关完税凭证不需要认证。但应在完税证注明的日期起90天内申报抵扣。具体要填写附表并在填写的当月抵扣。根据国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知(国税函〔2004〕128号) (三)《海关完税凭证抵扣清单》中 “税款金额”栏数据是否等于《增值税纳税申报表附列资料(二)》“海关完税凭证”(第5栏)中“税款金额”栏数据。
          税务机关审核时发现纳税人未报送《海关完税凭证抵扣清单》或审核结果有误的,应要求其补报或对相关数据修改后重新申报。 因此,你不需要在三、待抵扣进项税额中的海关完税凭证中填写。
   2。具体文件: 。

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