票面金额与实际支付或收取不符
1、增值税发票为10306。95 但实际支付为转账支票8500 (暂不考虑税金)
借:原材料(或库存商品) 10306。95
贷:银行存款 8500
贷:应付帐款 1806。95
2、开具增值税发票10000元,实际收取9000元 (暂不考虑税金)
借:银行存款 9000
借:应收账款 1000
贷:主营业务收入等 10000
3、对于上面分录中的应收账款、应付账款,可以暂时挂帐,查明少付、少收款情况后,再做相关帐务处理。
2009-04-22 18:32 补充问题
相差的金额已经确定收不到了或者已经确定不支付了,那账面和分录要如何处理?
1、对于确实无法收回的应收账款
借:管理费用-...全部
1、增值税发票为10306。95 但实际支付为转账支票8500 (暂不考虑税金)
借:原材料(或库存商品) 10306。95
贷:银行存款 8500
贷:应付帐款 1806。95
2、开具增值税发票10000元,实际收取9000元 (暂不考虑税金)
借:银行存款 9000
借:应收账款 1000
贷:主营业务收入等 10000
3、对于上面分录中的应收账款、应付账款,可以暂时挂帐,查明少付、少收款情况后,再做相关帐务处理。
2009-04-22 18:32 补充问题
相差的金额已经确定收不到了或者已经确定不支付了,那账面和分录要如何处理?
1、对于确实无法收回的应收账款
借:管理费用--坏账损失
贷:应收账款
2、对于确实无法支付的应付账款
借:应付账款
贷:营业外收入。
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