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挂在待抵扣的增值税进项税后来没拿去抵扣怎么账务处理?

挂在待抵扣的增值税进项税后来没拿去抵扣怎么账务处理?

  我有试过这样的情况,这情况是在货已入库,进项发票去税务局认定时不过关,并且已跨月要退票,这只是一个过渡的科目,以前在出口退税时也会用到这科目,现在在一般纳税人辅导期的企业,取得的抵扣联经过稽核对比都会跨月,在这种情况下增设的分录是放在“应交税金”下设“待抵扣进项税额”,在次月取得扣税凭证时:借“应交税金——待抵扣进项税”贷相关科目我在广州,对于税务的检查你做的好,怎么查都不...全部

  我有试过这样的情况,这情况是在货已入库,进项发票去税务局认定时不过关,并且已跨月要退票,这只是一个过渡的科目,以前在出口退税时也会用到这科目,现在在一般纳税人辅导期的企业,取得的抵扣联经过稽核对比都会跨月,在这种情况下增设的分录是放在“应交税金”下设“待抵扣进项税额”,在次月取得扣税凭证时:借“应交税金——待抵扣进项税”贷相关科目我在广州,对于税务的检查你做的好,怎么查都不怕了,。
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2019-01-03 01:31:01
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