期末工资有余额 余额在贷方 请求帮助 这个会计分录是怎么做?
计提工资时,借:管理费用等 贷:应付工资。
发放工资时,借:应付工资,贷:现金等
计提的多了,发的少了,余额就会在贷方,
不知你是否问的这个意思###应付工资贷方余额表示本月已计提,而未发放的工资。
一般来说,当月计提工资时:
借:生产成本
借:制造费用
借:销售费用
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
扣社保及个税时:
借:应付职工薪酬
贷:管理费用-社保费
贷:应交税费-应交个人所得税
发放工资时:
借:应付职工薪酬
贷:库存现金/银行存款
请注意:
1)在新的会计准则里,“应付工资”已经由“应付职工薪酬”所取代;
2)扣社保费因应企业的处理方法而略有不同。 ###贷方有余额,说明你...全部
计提工资时,借:管理费用等 贷:应付工资。
发放工资时,借:应付工资,贷:现金等
计提的多了,发的少了,余额就会在贷方,
不知你是否问的这个意思###应付工资贷方余额表示本月已计提,而未发放的工资。
一般来说,当月计提工资时:
借:生产成本
借:制造费用
借:销售费用
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
扣社保及个税时:
借:应付职工薪酬
贷:管理费用-社保费
贷:应交税费-应交个人所得税
发放工资时:
借:应付职工薪酬
贷:库存现金/银行存款
请注意:
1)在新的会计准则里,“应付工资”已经由“应付职工薪酬”所取代;
2)扣社保费因应企业的处理方法而略有不同。
###贷方有余额,说明你计提了当期工资,而未发放完毕,或者是多计提了工资,如果借方有余额,说明你少计提了工资,如果贷方出现余额,你在本期计提工资时少计提这部分余额工资,到发工资时,按贷方余额数发放,这样就平了,如果借方出现余额,本期应该多计提这部余额,发放时,亦是按贷方余额数发放,应付职工菩薪酬科目期末是平的###余额在贷方,可能是你结转成本时结转的少了。
不要紧,在下月结账的时候,你可以多结转,也就是把这月的余额加在下月的工资总额里一块结转到生产成本里。###贷方余额是因为本期计提工资多提了。可以编制会计分录借:应付工资 xxxx 贷:生产成本(工业) XXX 或营业费用(商业)-工资 XXX。
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