北京常平区财政局在会计监督,财务管理方面有什么漏洞?
有法不依,执法不严,贵阳市财政局对国家各项财经法规制度,既是负责监督,贯彻的部门,但他们连一些基本要求都未认真执行,起码的常规做法也不遵循。 2、内部控制把关不严,财政部颁布的《内部会计控制规范——货币资金(试行)》第六条规定:单位内建立货币资金业务的不相容岗位相互分离,制约和监督,出纳人员不得兼任稽核,会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务...全部
有法不依,执法不严,贵阳市财政局对国家各项财经法规制度,既是负责监督,贯彻的部门,但他们连一些基本要求都未认真执行,起码的常规做法也不遵循。 2、内部控制把关不严,财政部颁布的《内部会计控制规范——货币资金(试行)》第六条规定:单位内建立货币资金业务的不相容岗位相互分离,制约和监督,出纳人员不得兼任稽核,会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。 3、会计资料经常性审核程序不完善。会计资料经常性审核程序是会计单位内部纠错防弊、保证会计业务正确无误的基本要求。特别是对原始凭证的审核程序,《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》都对所有会计机构的法定职责加以规定,并明确要求对原始凭证必须审核无误后才能据以编制记账凭证,方可进入账簿核算程序。
4、财务监管不力,单位领导者集权现象严重,缺乏现代财务管理观念,致使其职责不分越权行事,造成财务管理混乱,财务监管不力财务监控不严,使财务管理失去了他在企业管理中应有的地位和作用,给不法分子钻了空子。
5、监督检查制度不健全。收起
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