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关于会计分录

  我在一家公司的做会计是新手,在06年12月份时付2007年度的报刊费时,我直接记借:管理费用--办公费 1200,贷:现金 1200,我们已经结转了期间损益并关账了。
  我们内部审计的人检查时说这个要调整到2007年度的费用,那么我在06年度做的分录应该调整的分录是不是以下:借:待摊费用 1200贷:以前年度损益调整 1200借:以前年度损益调整 1200贷:利润分配--未分配利润 1200在2007年度1月份做账时:借:管理费用--办公费 1200 贷:待摊费用 1200请帮忙各位,谢谢!。

全部回答

2007-03-12

0 0

  借:待摊费用 1200 贷:以前年度损益调整 1200 借:以前年度损益调整 1200 贷:利润分配--未分配利润 1200 在2007年度1月份做账时: 借:管理费用--办公费 100 贷:待摊费用 100 以后每个月都摊销一次,一直到最后一个月,一共摊12次。
  但是因为1200元对于一个公司来讲。金额并不大。也可以认为你做的是对的。可以和内审人员谈一下。 。

2007-03-12

63 0

分录没什么问题。不过最好不要去调,如果公司有内部考核的话,在表中调整一下即可,可以跟内审人员说说,下次注意就是了。一方面金额不大,没到做追溯调整的程度,另一方面必境是内部审计。 对了,如果确定调整的话,以下分录不用做了。在本年《损益表》中有一栏专门用于填“以前年度损益调整 ”数。 借:以前年度损益调整 1200 贷:利润分配--未分配利润

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