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如何填列纳税申报表及其附列资料?

试点一般纳税人按规定实行差额征税的,在进行纳税申报时,如何填列纳税申报表及其附列资料?

       根据表与表中数据的逻辑关系,以及填报的难易程度,建议纳税人按照“固定资产进项税额抵扣情况表、附列资料(二)、附列资料(三)、附列资料(一)、申报表主表”的顺序填写。
     《固定资产进项税额抵扣情况表》填写本期固定资产抵扣情况,在对应栏次内填写数据,本月未发生相关事项,可不填写。     《附...全部

       根据表与表中数据的逻辑关系,以及填报的难易程度,建议纳税人按照“固定资产进项税额抵扣情况表、附列资料(二)、附列资料(三)、附列资料(一)、申报表主表”的顺序填写。
     《固定资产进项税额抵扣情况表》填写本期固定资产抵扣情况,在对应栏次内填写数据,本月未发生相关事项,可不填写。     《附列资料(二)》填写本期进项税额的具体明细,企业取得的发票,经认证相符后,在对应栏填写数据,有不予抵扣的应在“进项税额转出额”内反映,如果企业有已认证相符但未申报抵扣的进项还应在“待抵扣进项税额”中反映。
     《附列资料(三)》填写本期应税服务扣除项目明细,企业本月没有差额征税行为,此表扣除项目填写0;如有,则填写对应扣除项目金额。    未进行差额征税备案的企业,该表不能填写。
     《附列资料(一)》填写本期销售情况明细,在对应栏填写数据,填写时需注意销售额是否含税。如果《附列资料(三)》中有“应税服务扣除项目”数据,则会在“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”栏反映。
     在纳税申报表附列资料中填写的数据会自动导入纳税申报表主表中的相应栏次,但对主表中空缺的数字,应自行填补。收起

2017-08-19 09:49:15
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