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年末忘提所得税,这月怎么办?

年末我单位有利润,应提所得税,帐上忘处理了, 但税已经交了。这月怎么处理?

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2007-01-18

0 0

补提06年应交所得税,借:以前年度损益调整、贷:应交税金--应交所得税 同时:补计06年未计所得税对利润的影响,借:利润分配--未分配利润、贷:以前年度损益调整 还要修改07年资产负债表“应交税金”和“利润分配”科目的年初数

2007-01-18

53 0

1、年度才开始没几天,可以反过账重新计提处理。只要在年报审计结论出来之前处理即可。如果手工做账,则在补做一张凭证,并在相关账薄的当前记录中插入一条“补记06月12月计提所得税”记录。凭证仍装订在12月最后。 2、调整相关的《资产负债表》、《损益表》。 特别在手工记账时,正常情况也有时会出现漏记前月某一记录的情况,如果为了一条记录错误重抄一页账面当然可以,但实际上没有必要。

2007-01-18

35 0

借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交所得税 同时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

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