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以前年度损益调整

在今年5月份国税局来查账时,查出"长期待摊费用"及"管理费用"等不正规单据约有9万元左右,要求调增利润,这种情况如何处理?

全部回答

2007-01-11

0 0

    1、如果是以前年度调增利润: (1)提取时(调增额* 所得税税率) 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交所得税 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)上缴所得税 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款或现金 2、如果是调增本年度的 (1)提取时 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 (2)结转所得税 借:本年利润 贷:所得税 (3)上缴所得税 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款或现金 。
    。

2007-01-22

79 0

    本年查出不正规的单据9万元应该是本年的单据吧 首先 借:长期待摊费用 管理费用 贷:本年利润 90000 假设税率为33% 计提所得税 借:所得税 29700 贷:应交税金应交所得税29700 结转所得税 借:本年利润 29700 贷:所得税 29700 交纳所得税 借:应交税金-应交所得税 29700 贷:银行存款 29700 再调增利润分配-配利润 借:本年利润 60300 贷:利润分配-未分配利润60300。
    。

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