税局要求申报该进项税,请问该如何做出帐务处理?

分录就只有一笔 借 销售费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 当初运费做了应交增值税借方,现在在贷方做一个转出,就平了,不需要再做其他分录了。

    一、理论上不得抵扣的增值税进项税的分录是这么做的： 借：XX科目（就是你用于开支的内容） 贷：原材料（库存商品） 贷：应交税金－增值税进项税转出 二、在平时我们的增值税核算是这么处理的： 1、购进的时候 借：原材料（库存商品） 借：应交税金－增值税进项税 贷：银行存款 2、销售的时候 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金－增值税销项税 3、月末的时候，如果是销项大的 借:应交税金－转出未交增值税 贷:应交税金－未交增值税 如果是进项大的。
     借:应交税金－未交增值税 贷:应交税金－转出多交增值税 4、我们先假设是销项大的，那肯定这么出分录 借:应交税金－转出未交增值税 贷:应交税金－未交增值税 5、但现在你因为某些原因，抵扣的金额多了，那就必须这么做 借：XX科目（就是你用于开支的内容） 贷：应交税金－增值税进项税转出 如果是购买固定资产得这么出分录 借：固定资产 贷：应交税金－增值税进项税转出 。
    。

最简单的，就是申报时在“进项税额转出”填列已抵扣过的数额。再做分录调整。

    楼主，你好，希望一下回答能对你有所帮助。 一、税务局如发现属不准抵扣的进项，会在审核时由经办人填写负责人签署《不予抵扣进项税额通知书》通知企业。企业如无异议由法人代表签名并加盖公章表示同意不予抵扣；如有异议先应执行税务局通知再启动行政争议程序，含行政复议和行政诉讼。
     二、会计分录：在接到税局通知当月，计入增值税应税产品的购置成本，与购置时归集产品成本的科目相同，特殊情况记入产出物的成本。 1、如贵公司属于消费增值税应税产品，则计入期间费用。
   借：营业/管理/财务费用 贷：应交税金－应交增值税-进项税额转出 2、购进增值税应税产品用于添置或改造、建设固定资产的： 借：在建工程/固定资产 贷：应交税金－应交增值税-进项税额转出 3、如属购进增值税应税产品用于再生产应税产品用途的，只是贵公司进项发票取得的途径、渠道或者发票形式不符合税局规定的，则计入该产品的成本或产出物成本。
     a、实际成本法核算的：先冲销原购进分录，再补记。分录略。 b、计划成本法核算的： 借：材料/在产品/产成品成本差异 贷：应交税金－应交增值税-进项税额转出 c、税局还可接受计入营业成本，即直接计入主营业务成本或其他业务支出。
  分录略。 4、购进增值税应税产品用于再生产免税产品用途的，或者应税产品免税销售，一般按免税销售额用于以下计算。   实耗法和购进法计算方法相同 不予抵扣额=总已抵扣进项*免税销售额/总销售额 借：主营业务成本/其他业务支出 贷：应交税金－应交增值税-进项税额转出 三、向税局递交不抵扣的会计凭证复印件，要加盖公章。
   ———————————————————————————— 附：知识拓展： 出口货物的免抵退不得免征和抵扣税额也适用进项税额转出。   借：主营业务成本-出口 贷：应交税金－应交增值税-进项税额转出 。
  

首先已经抵扣的进项税额必须做如下帐务处理： 借：原材料 应交税金---应交增值税税（进项税额） 贷：应付帐款/预付帐款 发现不予抵扣的做如下处理： 借：管理费用/应付帐款 贷：应交税金--应交增值税税（进项税额转出） 如不能抵扣是由于开票单位的原因，冲应付帐款，其他原因直接进费用得了！