“两下两上、先下后上”的预算编审
为加强集团化运作,提升总部主导编制预算的能力,公司实行“两下两上、 先下后上”的预算编审流程。(1) 总控目标的编制和下达即“一下”。每年10月上、中旬,国家电网公司财务部会同发展部和各专业部门,应用全面预算统筹平衡机制,结合宏观经 济形势和公司经营情况,提出下一年度总控目标建议(分单位售电量、利润、 资产负债率和分单位、分专业投入规模等指标建议),制定年度预算编制原则, 报公司党组会议(或总经理办公会议,下同)审定。 每年10月下旬,国家电网公司财务部根据公司党组会议审定的总控目标 和预算编制原则,向总部各部门和公司各级单位印发预算编制大纲,正式启动 下一年度预算编制工作。(2) ...全部
为加强集团化运作,提升总部主导编制预算的能力,公司实行“两下两上、 先下后上”的预算编审流程。(1) 总控目标的编制和下达即“一下”。每年10月上、中旬,国家电网公司财务部会同发展部和各专业部门,应用全面预算统筹平衡机制,结合宏观经 济形势和公司经营情况,提出下一年度总控目标建议(分单位售电量、利润、 资产负债率和分单位、分专业投入规模等指标建议),制定年度预算编制原则, 报公司党组会议(或总经理办公会议,下同)审定。
每年10月下旬,国家电网公司财务部根据公司党组会议审定的总控目标 和预算编制原则,向总部各部门和公司各级单位印发预算编制大纲,正式启动 下一年度预算编制工作。(2) 各级单位预算草案的编制与上报即“一上”。
每年11月15日前,各 级单位财务部门按照公司下达的预算总控目标和预算编制大纲,组织开展预算 草案编制工作,优化平衡能力与需求、收入和支出,形成本单位预算草案建议, 履行决策程序后以正式文件报国家电网公司总部。
(3) 公司预算草案的编制与下达“二下”。每年11月中下旬,国家电网公 司财务部会同总部各专业部门,对省公司级单位上报的预算草案建议进行审查 和初步平衡,必要时组织召开年度预算汇报会。每年11月底前,总部各专业部门按照职责分工,对本专业业务预算进行审 核,提出业务预算审核安排建议和报告。
每年12月底前,国家电网公司财务部根据省公司级单位上报的预算草案 建议、总部各专业部门提交的业务预算安排建议,与综合计划衔接,经统筹优 化、综合平衡和汇总合并,形成公司预算草案建议,提交公司党组会议审定。
次年1月,国家电网公司财务部将预算草案提交公司职工代表大会审议后, 以公司正式文件和财务管控系统下达。(4) 各级单位预算执行控制方案的编制与上报即“二上”。次年2月底前,各 级单位根据国家电网公司总部下达的“二下”预算方案,将预算责任层层分解落 实到所属各部门、单位和明细项目,形成年度预算执行控制方案,履行决策程序报 国家电网公司总部。
收起