搜索
搜索
工业会计一般纳税人月末 需结转的详细会计分录有哪些
1。月底结转应交未交增值税时借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税2。
缴纳上月应交未交增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款3、月底前缴纳应交增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款-xx行###借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值...全部
1。月底结转应交未交增值税时借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税2。
缴纳上月应交未交增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款3、月底前缴纳应交增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款-xx行###借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税上面所写分录，代表本月需要交税，如果进项大于销项，不用交税怎么结转？谢谢 应交税费-应交增值税下有很多三级明细，比如：销项税、进项税科目等，需要结转吗？###若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费-应交增值税”账户有借方余额1万元，属于尚未抵扣的增值税。收起
一般每个月要计提的有：房租，水电，人工，折旧， ###计提的目的，就是为了权责发生...全部
一般每个月要计提的有：房租，水电，人工，折旧， ###计提的目的，就是为了权责发生制的原则。就是说，当月的费用，虽然没有支付现金，但为了要实际反映当月的费用，那就要计提。
比如说：公司房租半年支付一次，当月没有付钱，那你也要计提。 如工资，当月只做了工资表，但是没有发放，那你当月也要计提。还有一点，很多会计为了省事，该计提的不计提。比如应付工资，很多都是当月发现金，然后直接进了费用。
这样，工资表和实发的工资数就没有互相勾稽，不计提虽然省事，但是极易出错，所以还是该计提的就计提。 ###相信远山！！7楼的那个税务师可能不是会计师，可能对会计业务不够熟悉!!简单的例子12366，我现在已经不怎么相信12366了 ###如果要单独说一般纳税人要计提什么，我要说没有。
他和小规模的区别只有一个：结转应交增值税（现实工作中80%以上的公司没有做这个笔吧，不做也是行得通的）至于公司做帐要计提什么，以公司的实际情况为准：比如工资、税金、折旧、房租、水电等这些普遍类的看一下前任会计做的，想想公司实际情况在公司呆两个月就都会了。
###2楼已给出了比较好的答案。 同时我个人觉得楼主还是要去学习相应的专业知识。就好比问“人都是怎么吃饭的”，在实际看时，可能又要分老年人、中年人、小孩子不同；在不同的时间同样的人吃饭可能又不相同。
同理会计是各行各业都有的，有共性，但是差异也还是比较大的。只有掌握了理论才有可能去指导实践的；相反通过实践再去掌握理论，那可能要走很多很多的弯路，还不一定能走得对，可能达目的地。 ###原来我们每月有计提工资的，但今年税务师审计时说可以不必计提工资了，每月发工资时直接入费用就好了。
供参考。其他按公司实际情况计提。收起
加载中...
