请教老师:如何作,补交2017年增值税、补交滞纳金,补交的附加税,及是否与所得税有关的会计分录。谢谢
看对公司影响是否大,影响大通过以前年度损益调整,不大的话按正常的做就行。如果存在重大影响的做法是:借:应收账款预收账款银行存款 10万元 贷:以前年度损调整-营业收入 8。
55万元 应交税费-应交增值税(进项税)1。45万元借:应交税费-转出未交增值税 1。 45万...全部
看对公司影响是否大,影响大通过以前年度损益调整,不大的话按正常的做就行。如果存在重大影响的做法是:借:应收账款预收账款银行存款 10万元 贷:以前年度损调整-营业收入 8。
55万元 应交税费-应交增值税(进项税)1。45万元借:应交税费-转出未交增值税 1。 45万元 贷:应交税费-未交增值税 1。45万元借:应交税费-未交增值税 1。
45万元 贷:银行存款 1。45万元所得税费用借:以前年度损益调整 -所得税费 贷:应交税费-应交所得税借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款滞纳金借:以前年度损益调整-营业外收入 贷:银行存款###借:银行存款 100000 贷:主营业务收入 85470。
58 应交税费-应交增值税(销项税)14529。92借:应交税费-应交增值税(销项税)14529。92 贷:银行存款 14529。92借:营业外支出 5303。
42 贷:营业外支出 5303。42借:所得税费用 17094。12 贷:应交税费-应交所得税 17094。 12借:应交税费-应交所得税 17094。
12 贷:银行存款 17094。12借:主营业务收入 85470。58 贷:本年利润 85470。58借:本年利润 17094。12 贷:所得税费用 17094。
12借:本年利润 68376。 46 贷:以前年度损益调整 68376。46笑望采纳。
谢谢!###1、该笔业务以前未作帐借:存款或应收账款 10万 +增值税金 贷:以前年度损益 10万 贷:应交税费-销项 税金借:以前年度损益-所得税贷:应交税费-所得税借:营业外支出-滞纳金贷:存款或其他应付款借:以前年度损益-(10万-所得税)贷:利润分配-未分配利润2、该笔业务以前已经做账了,将以前的对应分录转入以前年度损益###blhvkvlgcuyv###借:其他应付款——未确认收入款10万元,贷:以前年度损益调整——主营收入,贷:应缴增值税(税额根据补缴金额确认),借:以前年度损益调整——主营业务成本,贷:存货同时:借:应缴增值税,应缴企业所得税,以前年度损益调整——营业外支出(滞纳金),贷:银行存款最后将损益结转到未分配利润中去,借:以前年度损益调整,贷:利润分配——未分配利润。收起
加载中...